Gains en Capital
Si vous lisez sur les gains en capital, cela signifie probablement que vos investissements ont bien fonctionné. Ou vous vous préparez pour quand ils le feront à l’avenir.,
Si vous avez construit un portefeuille diversifié à faible coût et que les actifs que vous détenez valent maintenant plus que ce que vous avez payé pour eux, vous songez peut-être à vendre certains actifs pour réaliser ces gains en capital. C’est une bonne nouvelle.
la mauvaise nouvelle est que vos gains sont soumis à l’imposition au niveau fédéral et de l’état. Parlons des impôts sur les gains en capital – ce qu’ils sont, comment ils fonctionnent et pourquoi, exactement, vous devriez vous en soucier.
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Gains en Capital: les bases
disons que vous achetez des actions à bas prix et après une certaine période de temps, la valeur de ces actions a considérablement augmenté. Vous souhaitez vendre votre stock et de capitaliser sur l’augmentation de valeur.
le bénéfice que vous réalisez lorsque vous vendez vos actions (et d’autres actifs similaires, comme des biens immobiliers) est égal à votre gain en capital lors de la vente. L’IRS taxe les gains en capital au niveau fédéral et certains États taxent également les gains en capital au niveau de l’état., Le taux d’imposition que vous payez sur vos gains en capital dépend en partie de la durée de détention de l’actif avant la vente.
Il y a des gains en capital à court terme et des gains en capital à long terme et chacun est imposé à des taux différents. Les gains en capital à court terme sont des gains que vous réalisez en vendant des actifs que vous détenez pendant un an ou moins. Ils sont imposés comme un revenu régulier. Cela signifie que vous payez les mêmes taux d’imposition que vous payez sur l’impôt fédéral sur le revenu. Les gains en capital à long terme sont des gains sur les actifs que vous détenez depuis plus d’un an. Ils sont imposés à des taux inférieurs à ceux des gains en capital à court terme.,
selon votre tranche d’imposition régulière, votre taux d’imposition pour les gains en capital à long terme pourrait être aussi bas que 0%. Même les contribuables de la tranche supérieure de l’impôt sur le revenu paient des taux de gains en capital à long terme qui représentent près de la moitié de leurs taux d’imposition sur le revenu. C’est pourquoi certains Américains très riches ne paient pas autant d’impôts que vous pourriez vous y attendre.
pour résumer: le montant que vous payez en impôt fédéral sur les gains en capital est basé sur la taille de vos gains, votre tranche d’impôt fédéral sur le revenu et combien de temps vous avez conservé l’actif en question.,
Pour déterminer la taille de vos gains en capital, vous devez connaître votre base. Base est le montant que vous avez payé pour un actif. Le montant que vous devez en impôts – votre obligation fiscale – découle de la différence entre le prix de vente de votre actif et la base dont vous disposez dans cet actif. En clair, cela signifie que vous payez des impôts en fonction de vos bénéfices.
Gagné contre, Revenu non acquis
pourquoi la différence entre l’impôt sur le revenu ordinaire et l’impôt sur les gains en capital à long terme au niveau fédéral? Cela revient à la différence entre le revenu gagné et le revenu non gagné. Aux yeux de l’IRS, ces deux formes de revenus sont différentes et méritent un traitement fiscal différent.
Le revenu gagné est ce que vous gagnez de votre travail., Que vous soyez propriétaire de votre propre entreprise ou que vous travailliez à temps partiel au café de la rue, l’argent que vous gagnez est un revenu gagné.
Les revenus non acquis proviennent des intérêts, des dividendes et des gains en capital. C’est de l’argent que vous faites avec d’autres fonds. Même si vous êtes activement day trading sur votre ordinateur portable, le revenu que vous faites de vos investissements est considéré comme passif. Donc, dans ce cas, « non gagné » ne signifie pas que vous ne méritez pas cet argent. Cela indique simplement que vous l’avez gagné d’une manière différente de celle d’un salaire typique.
la question de savoir comment taxer le revenu non gagné est devenue une question politique., Certains disent qu’il devrait être imposé à un taux supérieur au taux d’imposition sur le revenu gagné, car c’est de l’argent que les gens gagnent sans travailler, pas de la sueur de leur front. D’autres pensent que le taux devrait être encore plus faible qu’il est, afin d’encourager l’investissement qui contribue à stimuler l’économie.
récolte de pertes fiscales
personne n’aime faire face à une facture fiscale géante en avril., Parmi les nombreuses façons (légales) de réduire votre obligation fiscale, la récolte de pertes fiscales est parmi les plus courantes-et les plus compliquées.
La récolte de pertes fiscales est un moyen d’éviter de payer des impôts sur les gains en capital. Il s’appuie sur le fait que l’argent que vous perdez sur un investissement peut compenser vos gains en capital sur d’autres investissements. En vendant des investissements non rentables, vous pouvez compenser les gains en capital que vous avez réalisés en vendant les plus rentables. Vous pouvez amortir ces pertes lorsque vous vendez l’actif déprécié, annulant une partie ou la totalité de vos gains en capital sur les actifs appréciés., Vous pouvez même attendre et réacheminer les actifs que vous avez vendus à perte si vous voulez les récupérer, mais vous obtiendrez toujours une radiation d’impôt si vous le chronométrez correctement. Certaines sociétés de robo-advisor ont trouvé des moyens d’automatiser ce processus en vendant fréquemment des investissements à perte, puis en achetant immédiatement un actif très similaire. Cela vous permet de rester investi sur le marché tout en profitant des déductions fiscales de vos pertes.
certaines personnes sont des adeptes de la stratégie de récolte des pertes fiscales. On dit que ça vous fait économiser beaucoup d’argent., D’autres disent que cela vous coûte plus cher à long terme parce que vous vendez des actifs qui pourraient s’apprécier à l’avenir pour un allégement fiscal à court terme. Vous basez votre stratégie de placement non pas sur des considérations à long terme et la diversification, mais sur une réduction d’impôt à court terme. Et si vous rachetez l’Action, vous reportez essentiellement l’imposition de vos gains en capital à une année ultérieure. Les critiques de la récolte de pertes fiscales disent également que, puisqu’il n’y a aucun moyen de savoir quels changements le Congrès apportera au code des impôts, vous courez le risque de payer des impôts élevés lorsque vous vendez vos actifs plus tard.,
impôts des États sur les Gains en Capital
certains États prélèvent également des impôts sur les gains en capital. La plupart des États taxent les gains en capital selon les mêmes taux d’imposition qu’ils utilisent pour le revenu régulier. Donc, si vous avez la chance de vivre quelque part sans impôt sur le revenu de l’état, vous n’aurez pas à vous soucier des impôts sur les gains en capital au niveau de l’état.
Le New Hampshire et le Tennessee ne taxent pas le revenu mais les dividendes et les intérêts. Les suspects habituels de l’impôt à revenu élevé (Californie, New York, Oregon, Minnesota, New Jersey et Vermont) ont des impôts élevés sur les gains en capital, aussi., Un bon calculateur de gains en capital, comme le nôtre, prend en compte la fiscalité fédérale et étatique.
impôts sur les Gains en Capital sur la propriété
Si vous possédez une maison, vous vous demandez peut-être comment le gouvernement taxe les bénéfices des ventes de maisons. Comme pour d’autres actifs tels que les actions, les gains en capital sur une maison sont égaux à la différence entre le prix de vente et la base du vendeur.
votre base dans votre maison est ce que vous avez payé pour cela, plus les frais de clôture et les investissements non décoratifs que vous avez faits dans la propriété, comme un nouveau toit. Vous pouvez également ajouter des dépenses de vente comme les frais d’agent immobilier à votre base., Soustrayez cela du prix de vente et vous obtenez les gains en capital. Lorsque vous vendez votre résidence principale, 250 000 gains de gains en capital (ou 500 000 for pour un couple) sont exemptés de l’impôt sur les gains en capital. Cela est généralement vrai que si vous avez possédé et utilisé votre logement à titre de résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la cession.
Si vous héritez d’une maison, vous n’obtenez pas l’exemption de 250 000 unless, sauf si vous êtes propriétaire de la maison depuis au moins deux ans à titre de résidence principale. Mais vous pouvez toujours faire une pause si vous ne répondez pas à ces critères., Lorsque vous héritez d’une maison, vous obtenez un « pas dans la base. »
dites que la base de votre mère dans la maison familiale était de 200 000$. Aujourd’hui, la valeur marchande de la maison est de 300 000$. Si votre mère vous transmet la maison, vous obtiendrez automatiquement une base renforcée égale à la valeur marchande de 300 000$. Si vous vendez la maison pour ce montant, vous n’avez pas à payer d’impôts sur les gains en capital. Si vous vendez plus tard la maison pour 350 000$, vous ne payez que l’impôt sur les gains en capital sur la différence de 50 000 $entre le prix de vente et votre base renforcée., Si vous en êtes propriétaire depuis plus de deux ans et que vous l’utilisez comme résidence principale, vous ne paierez aucun impôt sur les gains en capital.
c’est bien, non? La base renforcée est quelque peu controversée et pourrait ne pas exister éternellement. Comme toujours, plus la succession de votre famille est précieuse, plus il est rentable de consulter un conseiller fiscal professionnel qui peut travailler avec vous pour réduire les impôts si tel est votre objectif.
impôt Net sur le revenu de placement (NIIT)
dans certaines circonstances, l’impôt net sur le revenu de placement, ou NIIT, peut avoir une incidence sur le revenu que vous recevez de vos placements., Bien qu’il s’applique principalement aux particuliers, cet impôt peut également être prélevé sur le revenu des successions et des fiducies. Le NIIT est prélevé sur le moindre de votre revenu net de placement et le montant par lequel votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est plus élevé que les seuils NIIT fixés par l’IRS. Ces seuils sont basés sur votre statut de déclaration de revenus, et ils vont comme suit:
le taux D’imposition NIIT est de 3.8%. La taxe ne s’applique que pour les citoyens américains et les étrangers résidents, de sorte que les étrangers non résidents ne sont pas tenus de la payer., Selon L’IRS, le revenu net de placement comprend les intérêts, les dividendes, les gains en capital, les revenus de location, les revenus de redevances, les rentes non admissibles, les revenus d’entreprises qui participent à la négociation d’instruments financiers ou de matières premières et les revenus d’entreprises passives pour le contribuable.
Voici un exemple du fonctionnement du NIIT: disons que vous déclarez vos impôts conjointement avec votre conjoint et que vous avez ensemble un salaire de 200 000$. Le seuil pour votre statut de dépôt est de 250 000$, ce qui signifie que vous ne devez pas le NIIT uniquement en fonction de ce revenu., Cependant, vous avez également un revenu de placement net de 75 000 $provenant de gains en capital, de revenus locatifs et de dividendes, ce qui porte votre revenu total à 275 000$. Étant donné que votre revenu est maintenant de 25 000 past au-delà du seuil, et que ce nombre est le moindre de 75 000 $(votre revenu de placement net total), alors vous DEVEZ des impôts sur ce 25 000$. À un taux d’imposition de 3,8%, vous devrez payer 950$.
Bottom Line
chez SmartAsset, nous investissons dans votre avenir. Si vos investissements fonctionnent bien et que vous souhaitez vendre, vous aurez des factures d’impôt plus élevées à égaler., C’est à vous de décider des longueurs que vous souhaitez atteindre dans la quête pour réduire votre impôt sur les gains en capital. Si vous décidez d’opter pour une stratégie « acheter et conserver », vous n’aurez pas à trop penser aux gains en capital jusqu’à ce que vous décidiez de liquider vos investissements.