note de la rédaction: 1099 formulaires changent pour 2020. Si vous êtes un entrepreneur ou avez embauché un entrepreneur, vous devrez maintenant utiliser le formulaire 1099-NEC. Lisez tout ce que vous devez savoir sur ce changement dans notre guide!
Si vous commencez en tant que pigiste ou si votre petite entreprise contracte une aide extérieure, vous avez probablement entendu parler du formulaire IRS 1099. Mais qu’en est-il exactement? Et comment voulez-vous déposer? Voici tout ce que vous devez savoir.
qu’est Ce qu’un 1099 formulaires d’impôt?,
A 1099 est un « formulaire de déclaration de renseignements”, utilisé pour déclarer le revenu non salarial à l’IRS aux fins de l’impôt fédéral. Il existe 20 variantes de 1099s, mais le plus populaire est le 1099-NEC. Si vous avez payé un entrepreneur indépendant plus de 600 $au cours d’un exercice financier, vous devrez remplir un 1099-NEC.
Une personne peut également gagner de l’argent à partir de dividendes fiscaux, de gains de prix, de revenus d’intérêts, de distributions IRA, de remboursements d’impôts de l’état, de paiements divers du gouvernement, de la vente de biens personnels ou même d’une remise de dette par carte de crédit., Ces types de revenus sont déclarés sur d’autres types de Formulaire 1099, que vous pouvez lire ici.
Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, vous aurez le plus souvent affaire au formulaire 1099-NEC, nous allons donc nous concentrer sur celui-ci.
le Formulaire 1099-NEC, de la Copie d’Un
qu’est Ce qu’un 1099-NEC Forme?
1099-NEC est la version du formulaire 1099 que vous utilisez pour informer L’Internal Revenue Service chaque fois que vous avez payé un entrepreneur indépendant (ou un autre travailleur autonome) 600 $ou plus en compensation. (C’est 6 600 ou plus au cours de l’année entière.,) L’IRS utilise ces informations pour vérifier indépendamment votre revenu, et donc vos niveaux d’impôt fédéral sur le revenu.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant, ce n’est pas votre travail de déposer le 1099-NEC. Mais si vous ne recevez pas une copie du 1099-NEC de votre client, vous devriez faire un suivi avec eux. Les entrepreneurs indépendants devront déclarer tous leurs revenus à l’Annexe C, même s’ils tombent sous la fourchette de 600 $et qu’il n’y en aurait pas sur les 1099.,
définition de l’entrepreneur indépendant
un entrepreneur indépendant est une personne que vous embauchez sur une base contractuelle pour réaliser un projet ou une mission particulière. Par définition, un entrepreneur indépendant n’est pas un employé. Les exemples courants incluent les graphistes, les développeurs web, les rédacteurs et les consultants en médias sociaux.
Si vous embauchez un pigiste par le biais d’un service tiers, il se peut que vous ne soyez pas tenu de soumettre un 1099 pour eux. Par exemple, si vous embauchez un pigiste via Upwork, Upwork est en fait celui qui embauche, vous n’avez donc pas besoin de soumettre un 1099.,
ces détails varient d’un service d’embauche tiers à un autre. Consultez la section « À propos” ou « FAQ” de l’entreprise pour connaître les détails de la déclaration de revenus avant de commencer à utiliser son service.
Qui reçoit un formulaire 1099?
tous les entrepreneurs et les partenariats qui ont fait plus de 600 $de travail pour votre entreprise devraient recevoir un 1099.
qui doit remplir un formulaire 1099?
Si votre entreprise a embauché l’entrepreneur et lui a versé plus de 600 $en une année, vous êtes responsable de lui délivrer un NEC 1099. En d’autres termes, le payeur remplit le 1099.,
le seuil de 600
Si vous avez payé un entrepreneur indépendant moins de 600 $au cours de l’exercice, vous n’avez pas besoin de soumettre le formulaire 1099-NEC pour lui.
Gardez à l’esprit que si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous devez déclarer tous vos revenus. Même si vous avez fait moins de 600 work de travail pour un client et n’avez jamais reçu un 1099.
Si vous avez payé un entrepreneur plus de 600 $pour des services, vous devez produire un 1099. Mais il y a des exceptions à cette règle.,
ne pas déposer 1099s pour les sociétés
c’est rare, mais parfois un entrepreneur indépendant sera enregistré comme une société C ou une société S. Vous n’avez pas besoin de produire le formulaire 1099 pour un entrepreneur enregistré en tant que société.
Vous pouvez voir si un entrepreneur est constitué en société en fonction de l’information sur leur formulaire W-9. La demande de l’entrepreneur dès que vous les embaucher. Gardez également à l’esprit que les noms de sociétés sont généralement ajoutés avec « , inc. »
ne pas déposer 1099s pour les employés
L’IRS fait des distinctions strictes entre les employés et les non-employés., Et ils sont souvent à la recherche de propriétaires d’entreprise qui classent mal les travailleurs comme des entrepreneurs indépendants (généralement afin d’éviter de payer des impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie.)
vous devrez produire un formulaire W-2 pour déclarer les salaires, les pourboires et autres rémunérations que vous avez versés à un employé au cours de l’année d’imposition.
Il y a des sanctions importantes pour les employés mal classés comme entrepreneurs indépendants. Assurez-vous de savoir comment faire la différence entre un entrepreneur indépendant et un employé avant de soumettre un 1099.,
ne pas déposer 1099s pour les entrepreneurs embauchés par le biais de marchés indépendants
Les marchés indépendants comme Upwork ou Fiverr ne fournissent pas de documents fiscaux. Pourquoi? Parce que ce sont techniquement des entités de règlement de paiement. Les entreprises n’ont pas besoin de fournir des formulaires 1099-NEC aux travailleurs qu’elles embauchent sur ces plateformes.
Si vous êtes un pigiste qui trouve du travail sur ces plates-formes, vous aurez un formulaire 1099-kif vous gagnez plus de 20 000 $et avez 200 transactions. Sinon, vous pouvez trouver toutes les informations dont vous avez besoin pour la déclaration de revenus dans votre compte.
les partenariats obtiennent-ils un 1099?,
Si vous avez payé une société de personnes de plus de 600 $au cours de l’année d’imposition, vous devez leur émettre un 1099-NEC.
1099 exemple pour les propriétaires de petites entreprises
disons que vous possédez un terrain de mini-golf et qu’il a besoin d’être retouché. Vous embauchez un paysagiste local pour venir embellir la zone autour du dix-huitième trou.
Le Paysagiste travaille seul, en tant qu’entreprise individuelle. Il entre et plante dix-huit palmiers miniatures. Il a l’air fantastique, et ne coûte que 3 000$.,
pendant la saison des impôts, c’est à vous de lui envoyer un formulaire 1099-divers, enregistrant le montant que vous lui avez payé et le service pour lequel vous le payez. Vous en enverrez également une copie à l’IRS.
maintenant, disons qu’une tempête hivernale souffle et tue tous les palmiers. Vous vous rendez compte, en fonction du climat local, les plantes tropicales peuvent ne pas être une décoration appropriée.
vous décidez que vous voulez des têtes de L’Île de Pâques réplique géante par le dix-huitième trou à la place. Vous appelez votre paysagiste d’avant, mais il vous dit qu’il ne fait pas les têtes de L’Île de Pâques—vous devrez parler à quelqu’un avec une plus grande opération.,
vous entrez en contact avec Global Stonework Megacorp Inc. et ils sont seulement trop heureux d’installer les têtes. La charge est de 6 000 $(un peu plus cher que les palmiers, mais c’est un investissement à long terme).
Vous n’avez pas à vous soucier d’envoyer un 1099 à Global Stonework Megacorp Inc., parce qu’ils sont une société, pas un entrepreneur indépendant.
1099 exemple pour les entrepreneurs indépendants
supposons que vous soyez un graphiste indépendant et qu’un café local appelé Whole Latte Love Vous paie 1 000 to pour concevoir leur nouveau logo.
vous faites le travail, et ils aiment ça., Venez la saison des impôts, ils vous envoient un formulaire 1099-NEC, comme ils sont censés le faire.
supposons maintenant que vous n’entendiez plus parler D’amour Au Café au lait pendant quelques années. Ils reviennent finalement et veulent un rafraîchissement du design léger de leur logo— »quelque chose de plus minimaliste”. Vous obtenez les modifications apportées en une journée, ils aiment ça, et vous leur facturez 450$.
dans ce cas, ils ne vous enverraient pas un 1099-NEC parce que vous n’avez pas fait 600 $de travail pour eux. Cependant, vous devrez toujours déclarer ce revenu de 450 $dans votre déclaration de revenus, et payer un travail indépendant et de l’impôt sur le revenu.,
Comment déposer un formulaire 1099
Il y a deux copies du Formulaire 1099: Une Copie et de Copie de B.
Si vous embauchez un entrepreneur indépendant, vous devez déclarer ce que vous payez sur Une Copie et l’envoyer à l’IRS. Vous devez signaler les mêmes informations sur la copie B et les envoyer à l’entrepreneur.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant et que vous recevez un formulaire 1099, copie B d’un client, vous n’avez pas besoin de l’Envoyer à l’IRS. Vous déclarez le revenu indiqué sur la copie B de votre déclaration de revenus des particuliers.,
formulaire 1099-NEC, copie B (c’est celui que vous envoyez à vos sous-traitants.,
rassemblez les informations requises
avant de pouvoir remplir et soumettre un 1099, vous devrez avoir en main les informations suivantes pour chaque entrepreneur indépendant:
- Le montant total que vous leur avez payé au cours de l’année d’imposition
- leur nom légal
- leur adresse
- leur numéro d’identification fiscale (probablement leur numéro de sécurité sociale, à moins qu’ils ne soient un non-résident ou un étranger résident)
la méthode standard pour obtenir ces renseignements consiste à demander à chaque entrepreneur de remplir un formulaire W-9., En tant que meilleure pratique, vous devriez avoir un W-9 au dossier pour chacun de vos entrepreneurs indépendants. Avoir des entrepreneurs remplir un W-9 devrait être l’une des premières tâches administratives que vous effectuez après avoir engagé leurs services.
Vérifiez vos registres comptables pour confirmer le montant total que vous avez payé à chaque entrepreneur au cours de l’année d’imposition.
Une fois que vous avez toutes les informations requises, utilisez-les pour remplir le formulaire 1099-NEC.
soumettre la copie A à l’IRS
la copie A du formulaire 1099-NEC doit être soumise à l’IRS au plus tard le 31 janvier 2021, que vous produisiez par voie électronique ou par la poste.,
lorsque vous déposez un formulaire physique 1099-NEC, vous ne pouvez pas télécharger et soumettre une version imprimée de la copie A à partir du site Web de L’IRS. Au lieu de cela, vous devez obtenir un formulaire physique 1099-NEC, remplir la copie A, et l’Envoyer à l’IRS.
Apprenez à obtenir des copies physiques du formulaire 1099-MISC et d’autres publications de l’IRS gratuitement.
soumettre la copie B à l’entrepreneur indépendant
Une Fois votre formulaire 1099-NEC rempli, envoyez la copie B à tous vos entrepreneurs indépendants au plus tard le 31 janvier 2021.,
Vous pouvez télécharger et imprimer une version de la copie B à partir du site Web de L’IRS et l’Envoyer à votre entrepreneur indépendant. Ce processus est expliqué plus en détail sur la première page du formulaire 1099-NEC.
soumettre le formulaire 1096
Si vous déposez une copie physique du formulaire 1099-NEC, Copiez A à L’IRS, vous devez également remplir et déposer le formulaire 1096.
L’IRS utilise le formulaire 1096 pour suivre chaque 1099 physique que vous déposez pour l’année.
la date limite pour le formulaire 1096 est le 31 janvier 2021.,
Vérifier si vous avez besoin de soumettre 1099 formulaires avec votre état
en Fonction de l’endroit où votre entreprise est basée, vous pouvez également déposer 1099 formulaires avec l’état. Vérifiez auprès de votre CPA et assurez-vous que vous êtes conforme aux exigences de dépôt 1099 de votre état.
Comment déposer 1099s en ligne
Copie A
Vous pouvez e-déposer la copie A du formulaire 1099-NEC par L’IRS produisant une déclaration par voie électronique (feu) système. Ce formulaire doit être produit à l’aide d’un logiciel de comptabilité compatible.
avant D’utiliser FIRE, vous avez besoin d’un code de contrôle de L’émetteur (TCC)., Vous pouvez demander un TCC en remplissant le formulaire 4419, puis en le postant ou en le télécopiant à l’IRS. Ce formulaire doit être soumis au moins 30 jours avant la date limite d’imposition de votre formulaire 1099-NEC.
Une fois que L’IRS vous contacte avec votre TCC, vous pouvez l’utiliser pour créer un compte avec FIRE.
copie B
Vous pouvez envoyer la copie B à votre entrepreneur, mais vous devez d’abord leur consentement pour le faire.
le consentement doit être obtenu de manière à prouver que l’entrepreneur peut recevoir le formulaire par voie électronique. Si vous prévoyez de leur envoyer une copie par courriel, vous devez les contacter par courriel pour obtenir leur consentement.,
pour se conformer aux règles de L’IRS, votre demande de consentement doit inclure ce qui suit:
- Affirmation du fait que, si le destinataire ne consent pas à recevoir une copie électronique, il recevra une copie papier.
- La portée et la durée de leur consentement. Par exemple, acceptent-ils de recevoir une copie électronique Cette année ou chaque année civile où ils travaillent pour vous?
- comment vous demander une copie papier, même s’ils ont donné leur consentement pour en recevoir une électronique.
- Instructions sur la façon de retirer le consentement., Ils peuvent retirer leur consentement à tout moment par écrit, par voie électronique ou sur papier. Vous devez également confirmer leur retrait par écrit.
- Dans quelles conditions la déclaration peut ne plus être fournie—par exemple, si le contrat de l’entrepreneur est annulé, ou si vous finissez par leur payer moins de 600 $pour leurs services.
- La procédure qu’ils doivent suivre pour mettre à jour leurs informations avec vous.
- Une description du matériel et des logiciels dont ils ont besoin pour afficher et imprimer le formulaire.
- Une date à laquelle le formulaire ne sera pas disponible., Par exemple, si vous le mettez à disposition pour téléchargement via le site Web de votre entreprise, vous devez leur indiquer à quel moment le formulaire sera supprimé de vos serveurs.
Une fois que vous avez reçu le consentement de l’entrepreneur, vous êtes libre de lui envoyer sa copie B par voie électronique.
certains services peuvent rendre ce processus moins exigeant en main-d’œuvre. (Gusto, par exemple, demande automatiquement le consentement de tous vos entrepreneurs pour le dépôt électronique.)
quand 1099s sont-ils dus?, (Dates limites de 2021)
Copie A
la date limite pour déposer la copie A auprès de l’IRS est le 31 janvier 2021, si vous déclarez des paiements dans la case 7.
copie B
la date limite pour envoyer la copie B du formulaire 1099 à vos entrepreneurs est le 31 janvier 2021.
Que Faire si vous ne recevez pas un 1099 d’une entreprise?
Si vous êtes un entrepreneur, il est de la responsabilité de votre client de vous envoyer une copie dûment remplie du formulaire 1099-NEC d’ici le 31 janvier 2021.
Si vous n’avez pas reçu la copie B d’un 1099 de votre client avant la date limite, et que vous croyez que vous devriez l’avoir, assurez-vous de le demander., Vous en aurez besoin pour déposer vos impôts sur le revenu en avril.
peu importe si vous recevez un formulaire 1099-NEC, vous devez déclarer tous les revenus gagnés dans votre déclaration de revenus.
que se passe-t-il si vous manquez la date limite de dépôt de 1099?,
manquer la date limite n’est pas la fin du monde, mais vous devrez payer les pénalités IRS suivantes pour chaque formulaire 1099 tardif:
- 50 if si vous déposez dans les 30 jours
- 100 if si vous déposez plus de 30 jours de retard, mais avant le 1er août
- 260 if Si vous déposez le 1er août ou après
Si vous une pénalité minimale de 530 Per par relevé, sans Maximum.
Le montant de la pénalité dépend du moment où vous produisez la bonne déclaration de renseignements., Si vous n’êtes pas en mesure de déposer à temps, vous pouvez demander une extension en utilisant le formulaire IRS 8809. Mais cela ne prolonge pas la date limite du 31 janvier 2021 pour soumettre une copie du 1099 aux entrepreneurs indépendants.