Nota del redattore: 1099 moduli stanno cambiando per il 2020. Se sei un appaltatore o hai assunto un appaltatore, ora dovrai utilizzare il modulo 1099-NEC. Leggi tutto quello che c’è da sapere su questo cambiamento nella nostra guida!

Se stai iniziando come libero professionista o la tua piccola impresa sta contraendo un aiuto esterno, probabilmente hai sentito parlare del modulo IRS 1099. Ma cos’è, esattamente? E come si archivia? Ecco tutto quello che devi sapere.

Che cos’è un modulo fiscale 1099?,

A 1099 è un “modulo di archiviazione delle informazioni”, utilizzato per segnalare redditi non salariali all’IRS ai fini fiscali federali. Ci sono 20 varianti di 1099s, ma il più popolare è il 1099-NEC. Se hai pagato un imprenditore indipendente più di $600 in un anno finanziario, è necessario completare un 1099-NEC.

Un individuo può anche fare soldi da dividendi fiscali, vincite di premi, interessi attivi, distribuzioni IRA, rimborsi fiscali statali, pagamenti governativi vari, la vendita di beni personali, o anche il perdono del debito della carta di credito., Questi tipi di reddito sono riportati su altri tipi di modulo 1099, che puoi leggere tutto qui.

Se sei un piccolo imprenditore, avrai spesso a che fare con il modulo 1099-NEC, quindi ci concentreremo su quello.

Modulo 1099-NEC, Copia un

Che cos’è un modulo 1099-NEC?

1099-NEC è la versione del modulo 1099 si utilizza per dire l’Internal Revenue Service ogni volta che hai pagato un appaltatore indipendente (o altro lavoratore autonomo) $600 o più in compensazione. (Questo è 6 600 o più nel corso dell’intero anno.,) L’IRS utilizza queste informazioni per verificare in modo indipendente il vostro reddito, e quindi i livelli di imposta sul reddito federale.

Se sei un appaltatore indipendente, non è il tuo lavoro archiviare il 1099-NEC. Ma se non ricevi una copia del 1099-NEC dal tuo cliente, dovresti seguirli. Gli appaltatori indipendenti dovranno segnalare tutto il loro reddito sul programma C, anche se rientra nell’intervallo $600 e non si presenterebbe su nessun 1099.,

Definizione appaltatore indipendente

Un appaltatore indipendente è chiunque tu assuma su base contrattuale per completare un particolare progetto o incarico. Per definizione, un appaltatore indipendente non è un dipendente. Esempi comuni includono grafici, sviluppatori web, copywriter e consulenti di social media.

Se assumi un libero professionista tramite un servizio di terze parti, potrebbe non essere richiesto di inviare un 1099 per loro. Ad esempio, se assumi un libero professionista tramite Upwork, Upwork è in realtà quello che fa l’assunzione, quindi non è necessario inviare un 1099.,

Questi dettagli variano da un servizio di assunzione di terze parti a un altro. Controlla la sezione “Informazioni” o “FAQ” della società per i dettagli del deposito fiscale prima di iniziare a utilizzare il loro servizio.

Chi ottiene un 1099?

Tutti gli appaltatori e le partnership che hanno fatto più di $600 di lavoro per la tua azienda dovrebbero ricevere un 1099.

Chi deve compilare un modulo 1099?

Se la tua azienda ha assunto l’appaltatore e li ha pagati più di $600 in un anno, sei responsabile del rilascio di un 1099-NEC. In altre parole, il pagatore compila il 1099.,

Il taglio di $600

Se hai pagato un appaltatore indipendente meno di $600 nel corso dell’esercizio finanziario, non è necessario inviare il modulo 1099-NEC per loro.

Tieni presente che se sei un appaltatore indipendente, devi comunque segnalare tutte le tue entrate. Anche se hai fatto meno di $600 di lavoro per un cliente e non hai mai ricevuto un 1099.

Se hai pagato un appaltatore più di $600 per i servizi, devi presentare un 1099. Ma ci sono eccezioni a questa regola.,

Non archiviare 1099s per le società

È raro, ma a volte un appaltatore indipendente verrà registrato come società C o S corporation. Non è necessario presentare il modulo 1099 per un appaltatore registrato come società.

È possibile vedere se un appaltatore è incorporato in base alle informazioni sul loro modulo W-9. Richiedine uno da qualsiasi appaltatore non appena li assumi. Inoltre, tieni presente che i nomi delle società sono in genere aggiunti con”, inc.”

Non archiviare 1099 per i dipendenti

L’IRS fa severe distinzioni tra dipendenti e non dipendenti., E sono spesso alla ricerca di imprenditori che classificano erroneamente i lavoratori come appaltatori indipendenti (in genere per evitare di pagare la sicurezza sociale e le tasse medicare.)

Dovrai presentare un modulo W-2 per segnalare salari, mance e altri compensi pagati a un dipendente durante l’anno fiscale.

Ci sono sanzioni significative per la classificazione errata dei dipendenti come appaltatori indipendenti. Assicurati di sapere come distinguere tra un appaltatore indipendente e un dipendente prima di inviare un 1099.,

Non archiviare 1099 per gli appaltatori assunti tramite marketplace freelance

I marketplace freelance come Upwork o Fiverr non forniscono documenti fiscali. Perche ‘ mai? Perché sono tecnicamente entità di regolamento dei pagamenti. Le aziende non hanno bisogno di fornire moduli 1099-NEC ai lavoratori che assumono su queste piattaforme.

Se sei un libero professionista che trova lavoro su queste piattaforme, si avrà un modulo 1099-kif si guadagna più di $20.000 e hanno 200 transazioni. Altrimenti puoi trovare tutte le informazioni necessarie per il deposito fiscale nel tuo account.

Le partnership ottengono un 1099?,

Se hai pagato una partnership più di $600 durante l’anno fiscale, allora è necessario emettere loro un 1099-NEC.

1099 esempio per i proprietari di piccole imprese

Diciamo che si possiede un campo da mini-golf, e ha bisogno di qualche ritocco. Assumi un paesaggista locale per entrare e abbellire l’area intorno alla diciottesima buca.

Il paesaggista lavora da solo, operando come ditta individuale. Entra e pianta diciotto palme in miniatura. Sembra fantastico, e costa solo $3.000.,

Durante la stagione fiscale, sta a te inviargli un modulo 1099-MISC, registrando l’importo che gli hai pagato e il servizio per cui lo stai pagando. Potrai anche inviare una copia per l’IRS.

Ora diciamo che una tempesta invernale soffia e uccide tutte le palme. Ti rendi conto, in base al clima locale, le piante tropicali potrebbero non essere una decorazione adatta.

Si decide che si desidera gigante replica isola di Pasqua teste dal foro diciottesimo, invece. Chiami il tuo paesaggista di prima, ma ti dice che non fa le teste dell’isola di Pasqua—dovrai parlare con qualcuno con un’operazione più grande.,

Si entra in contatto con Global Stonework Megacorp Inc., e loro sono solo troppo felici di installare le teste. La carica è di 6 6.000 (un po ‘ più costoso di palme, ma questo è un investimento a lungo termine).

Non devi preoccuparti di inviare un 1099 a Global Stonework Megacorp Inc., perché sono una società, non un appaltatore indipendente.

1099 esempio per gli appaltatori indipendenti

Supponiamo che tu sia un graphic designer freelance, e un negozio di caffè locale chiamato Whole Latte Love ti paga 1 1.000 per progettare il loro nuovo logo.

Fai il lavoro e loro lo adorano., Come stagione fiscale, ti inviano un modulo 1099-NEC, proprio come dovrebbero.

Ora supponiamo che non si sente da tutto l’amore Latte per un paio di anni. Alla fine tornano e vogliono un leggero aggiornamento del loro logo- ” qualcosa di più minimalista”. Ottieni le modifiche apportate in un giorno, le adorano e le fatturi per $450.

In questo caso, non ti invierebbero un 1099-NEC perché non hai fatto 6 600 di lavoro per loro. Tuttavia, avrete ancora bisogno di segnalare che income 450 reddito sulla vostra dichiarazione dei redditi, e pagare il lavoro autonomo e l’imposta sul reddito su di esso.,

Come presentare un modulo 1099

Ci sono due copie del modulo 1099: Copia A e Copia B.

Se assumi un appaltatore indipendente, devi segnalare ciò che li paghi sulla copia A e inviarlo all’IRS. È necessario segnalare le stesse informazioni sulla copia B, e inviarlo al contraente.

Se sei un imprenditore indipendente e si riceve un modulo 1099, Copia B da un cliente, non è necessario inviarlo al IRS. Si segnala il reddito indicato sulla copia B sulla dichiarazione dei redditi personali.,

Modulo 1099-NEC, Copia B (Questo è quello che invii ai tuoi appaltatori.,)

Raccogliere le informazioni necessarie

Prima di completare e presentare un 1099, avrete bisogno di avere le seguenti informazioni a portata di mano per ogni appaltatore indipendente:

• L’importo totale che hai pagato durante l’anno fiscale
• il Loro nome legale
• indirizzo
• il Loro numero di identificazione del contribuente (probabilmente il loro Numero di previdenza Sociale, a meno che non sei un Non Residente o Residente)

Il metodo standard per l’acquisizione di queste informazioni è quello di avere ogni contraente compilare un Modulo W-9., Come best practice, si dovrebbe avere un W-9 in archivio per ciascuno dei vostri appaltatori indipendenti. Avere appaltatori compilare un W – 9 dovrebbe essere uno dei primi compiti amministrativi si completa dopo aver impegnato i loro servizi.

Controlla i tuoi registri contabili per confermare gli importi totali pagati a ciascun contraente durante l’anno fiscale.

Una volta che hai tutte le informazioni richieste, usalo per compilare il modulo 1099-NEC.

Invia la copia A all’IRS

La copia A del modulo 1099-NEC deve essere inviata all’IRS entro il 31 gennaio 2021, indipendentemente dal fatto che si presenti elettronicamente o per posta.,

Quando si file un modulo fisico 1099-NEC, non è possibile scaricare e inviare una versione stampata di Copia A dal sito web IRS. Invece, è necessario ottenere una forma fisica 1099-NEC, compilare copia A, e posta al IRS.

Scopri come ottenere copie fisiche del modulo 1099-VARIE e altre pubblicazioni IRS gratuitamente.

Invia la copia B al contraente indipendente

Una volta completato il modulo 1099-NEC, invia la copia B a tutti i contraenti indipendenti entro e non oltre il 31 gennaio 2021.,

È possibile scaricare e stampare una versione di Copia B dal sito web IRS e inviarlo al vostro appaltatore indipendente. Questo processo è spiegato in dettaglio nella prima pagina del Modulo 1099-NEC.

Invia modulo 1096

Se si file una copia fisica del modulo 1099-NEC, Copiare A per l’IRS, è inoltre necessario compilare e modulo di file 1096.

L’IRS utilizza il modulo 1096 per tenere traccia di ogni 1099 fisico che stai archiviando per l’anno.

La scadenza per il modulo 1096 è il 31 gennaio 2021.,

Controlla se devi inviare 1099 moduli con il tuo stato

A seconda di dove si basa la tua attività, potresti anche dover presentare 1099 moduli con lo stato. Check-in con il vostro CPA e assicurarsi che sei compatibile con il vostro stato di 1099 requisiti di archiviazione.

Come archiviare 1099s online

Copiare un

È possibile e-file Copiare un modulo 1099-NEC attraverso l’IRS Deposito di un ritorno elettronicamente (FUOCO) sistema. Questo modulo deve essere prodotto con l’aiuto di un software di contabilità compatibile.

Prima di utilizzare il fuoco, è necessario un codice di controllo del trasmettitore (TCC)., È possibile richiedere un TCC compilando il modulo 4419 e poi mailing o fax per l’IRS. Questo modulo deve essere inviato almeno 30 giorni prima della scadenza fiscale per il modulo 1099-NEC.

Una volta che l’IRS ti contatta con il tuo TCC, puoi usarlo per creare un account con FIRE.

Copy B

È possibile inviare la copia B al proprio appaltatore, ma prima è necessario il loro consenso per farlo.

Il consenso deve essere ottenuto in modo da dimostrare che il contraente può ricevere il modulo elettronicamente. Se avete intenzione di e-mail loro una copia, è necessario contattare via e-mail per ottenere il consenso.,

Per rispettare le regole IRS, la tua richiesta di consenso deve includere quanto segue:

• Affermazione del fatto che, se il destinatario non acconsente a ricevere una copia elettronica, ne riceverà una cartacea.
• La portata e la durata del loro consenso. Ad esempio, accettano di ricevere una copia elettronica quest’anno o ogni anno solare lavorano per te?
• Come richiedere una copia cartacea da te, anche se hai dato il consenso a riceverne una elettronica.
• Istruzioni su come revocare il consenso., Possono revocare il consenso in qualsiasi momento per iscritto, elettronicamente o su supporto cartaceo. È inoltre necessario confermare il loro ritiro per iscritto.
• A quali condizioni la dichiarazione non può più essere fornita—ad esempio, se il contratto del contraente viene annullato, o se si finisce per pagare loro meno di $600 per i loro servizi.
• La procedura che devono seguire per aggiornare le loro informazioni con te.
• Una descrizione dell’hardware e del software necessari per visualizzare e stampare il modulo.
• Una data in cui il modulo non sarà disponibile., Ad esempio, se lo stai rendendo disponibile per il download tramite il sito Web della tua azienda, devi dire loro a che punto nel tempo il modulo verrà rimosso dai tuoi server.

Una volta che hai ricevuto il consenso dal contraente, sei libero di inviare loro la loro Copia B elettronicamente.

Alcuni servizi possono rendere questo processo meno laborioso. (Gusto, ad esempio, richiede automaticamente il consenso di archiviazione elettronica da tutti i tuoi appaltatori.)

Quando sono dovuti 1099s?, (scadenze 2021)

Copia A

La scadenza per archiviare la copia A con l’IRS è il 31 gennaio 2021, se stai segnalando i pagamenti nella casella 7.

Copia B

La scadenza per l’invio della Copia B del modulo 1099 ai tuoi appaltatori è il 31 gennaio 2021.

Cosa succede se non ricevi un 1099 da un’azienda?

Se sei un appaltatore, è responsabilità del tuo cliente inviarti una copia compilata del modulo 1099-NEC entro il 31 gennaio 2021.

Se non hai ricevuto la copia B di un 1099 dal tuo cliente entro la scadenza e ritieni che dovresti averlo, assicurati di richiederlo., Ne avrete bisogno per presentare le imposte sul reddito nel mese di aprile.

Indipendentemente dal fatto che si riceve un modulo 1099-NEC, è necessario segnalare tutti i redditi guadagnati sulla dichiarazione dei redditi.

Cosa succede se si perde il termine di deposito 1099?,

Manca la data di scadenza non è la fine del mondo, ma si dovrà pagare le seguenti sanzioni IRS per ogni fine modulo 1099:

• $50 se si file entro 30 giorni
• $100 se si file di più di 30 giorni di ritardo, ma prima del 1 agosto
• $260 se si file il o dopo il 1 agosto

Se intenzionalmente non riescono a file, si può essere soggetti a una sanzione minima di $530 per istruzione con nessun massimo.

L’importo della penalità si basa su quando si file il ritorno informazioni corrette., Se non sei in grado di archiviare in tempo, puoi richiedere un’estensione utilizzando il modulo IRS 8809. Ma questo non estende la scadenza del 31 gennaio 2021 per la presentazione di una copia del 1099 agli appaltatori indipendenti.