modelo de pronóstico de flujo de efectivo mensual

con un pronóstico de flujo de efectivo mensual móvil, el número de períodos en el pronóstico se mantiene constante (por ejemplo, 12 meses, 18 Meses, etc.).). El pronóstico se adelanta cada vez que hay un mes de datos históricos para ingresar. Pronóstico de balanceo un pronóstico de balanceo es un informe financiero que predice el futuro durante un período continuo basado en datos históricos., A diferencia de los presupuestos estáticos, funcionan mejor cuando los controladores de flujo de efectivo clave se modelan de forma explícita y directa para impulsar las entradas de flujo de efectivo pronosticadas. Veremos la estructura de un modelo de pronóstico de flujo de efectivo mensual robusto y flexible para un negocio de tienda minorista en las siguientes secciones.

Entradas y supuestos

Aquí hay cinco puntos importantes para crear una sección de entrada sólida para un modelo de pronóstico de flujo de efectivo:

fuente de la imagen: CFI’s FP& un curso mensual de flujo de efectivo.

1. Los controladores clave del flujo de efectivo deben modelarse explícitamente.,

en nuestro ejemplo, un negocio de tienda minorista debe comenzar con el número de tiendas que planea operar cada mes, luego acumularse a partir de ahí, según el número de pies cuadrados y las ventas por pie cuadrado. Esto ayudará a la empresa a calcular sus revenueSales revenuesales revenue is the income received by a company from its sales of goods or the provision of services. En contabilidad, los términos «ventas» y.

2. Las entradas solo deben ser introducidas una vez.

Es importante agrupar todas las entradas en la sección suposiciones para que los usuarios puedan encontrarlas, añadirlas y modificarlas fácilmente.

3., Las aportaciones deben organizarse lógicamente.

esto ayuda a los usuarios del modelo a comprender y actualizar rápidamente el modelo cuando lo utilizan por primera vez.

4. Todas las entradas del modelo deben ser del mismo color.

el uso de colores idénticos para las entradas permite a los usuarios distinguir fácilmente entre entradas y otras salidas calculadas. La mayoría de los modelos financieros usan una fuente azul o un sombreado amarillo para las entradas, y una fuente negra para las formulasBasic Excel FormulasMastering Basic Excel formulas es fundamental para que los principiantes sean competentes en el análisis financiero., Microsoft Excel se considera la pieza estándar de la industria de software en el análisis de datos. Programa de hoja de cálculo de Microsoft también pasa a ser uno de los programas más preferidos por los banqueros de inversión.

5. Documente sus fuentes para las entradas del modelo cuando sea posible.

Haga notas y comentarios en las celdas utilizando el método abreviado de teclado SHIFT + F2 para indicar de dónde saca las suposiciones.

Processing

la sección processing de un modelo de previsión de flujo de caja se encuentra a la derecha de los resultados históricos. Todas las celdas en esta sección deben estar en fórmulas.,

fuente de la imagen: CFI’S FP& un curso de previsión mensual.

1. Los cálculos y el procesamiento de los modelos deben ser transparentes y fáciles de seguir.

utilice cálculos paso a paso que sean cortos en longitud. Si las fórmulas se están volviendo demasiado largas, siempre es una buena práctica dividirlas en pasos simples para permitir una auditoría y actualizaciones eficientes.

2. Deben evitarse los cálculos codificados.

Todo lo que esté a la derecha de los resultados históricos no debe ser codificado., Todos los cálculos deben basarse en controladores de entrada explícitos.

3. Coloque cálculos y procesamiento complicados en una hoja de trabajo separada.

mantenga solo las cifras finales en las hojas de trabajo de salida, y separe fórmulas y cálculos largos y complicados en otra sección del modelo u hoja de trabajo.

4. Documente cómo y por qué se estructuran cálculos complicados.

esto permite una fácil usabilidad y capacidad de auditoría y aporta confianza al proceso general. Todas las fórmulas deben ser transparentes, claras y bien documentadas para que la gente pueda entender fácilmente cómo funciona el modelo.,

Outputs

la sección output contiene todas las cifras importantes que nos gustaría obtener de un modelo de pronóstico de flujo de caja.

fuente de la imagen: CFI’s FP&un curso mensual de modelado financiero.

1. Los resultados de los modelos deben ser fáciles de encontrar y comprender.

2. Los productos del modelo deben agruparse lógicamente en un área.

Las salidas generalmente se colocan en la parte inferior del modelo de flujo de efectivo y se agrupan utilizando la función de agrupación en Excel.

3. Los resultados de los modelos deben basarse en fórmulas sin codificación fija.,

4. Los productos deben proporcionar resultados clave para facilitar la adopción de decisiones.

Las Tablas y gráficos resumen la salud del negocio, señalan cualquier problema que deba considerarse o abordarse, y facilitan a la Dirección Ejecutiva comprender lo que va a suceder durante el período de previsión y, por lo tanto, tomar decisiones importantes.

categorías de previsión de flujo de efectivo

una previsión de flujo de efectivo mensual móvil puede derivarse de un balance y una cuenta de resultados impulsados por entradas explícitas., Hay tres categorías de previsión de flujo de efectivo:

previsión de flujos de efectivo operativos

1. comenzando con el ingreso neto el ingreso de IncomeNet es un elemento clave, no solo en la cuenta de resultados, sino en los tres estados financieros básicos. Si bien se llega a través de la cuenta de resultados, agregue todos los gastos no monetarios que se incluyen en la cuenta de resultados, como la depreciación del desglose PP&E.

1. Ajuste por cambios en activos y pasivos operativos (o capital de trabajo)., Ejemplos de capital de trabajo son el comercio y otras cuentas por cobrar, inventarios, y el comercio y otras cuentas por pagar.

1. Pronostique el capital circulante utilizando ratios de capital circulante tales como días por cobrar, días de inventario y días por pagar., id=»98b3db84f3″>Monthly accounts receivable = Receivable days 30 * Sales

   Monthly accounts payable = Payable days 30 * Cost of sales

   Monthly inventory = Inventory days 30 * Cost of sales

   Investing cash flows forecast

   1. LAS SALIDAS DE EFECTIVO incluyen el dinero invertido en Propiedades, planta y equipo (PP&E)PP&e (propiedades, planta y equipo)PP&e (propiedades, planta y equipo) es uno de los activos no corrientes básicos que se encuentran en el balance., PP& E se ve afectado por el Capex, en forma de gastos de capital o adquisiciones de nuevos negocios.
   2. Las entradas de efectivo incluyen el producto de las cesiones de PP& E o negocios.

   previsión de flujos de efectivo de financiación

   1. Los flujos de efectivo incluyen el efectivo obtenido mediante la emisión de acciones o deuda.
   2. Las salidas de efectivo incluyen el efectivo utilizado para recomprar o reembolsar capital o deuda, y los dividendos pagados.,

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