Nota del Editor: 1099 formularios están cambiando para 2020. Si usted es un contratista o contrató a un contratista, ahora necesitará usar el Formulario 1099-NEC. Lea todo lo que necesita saber sobre este cambio en nuestra guía!
si está comenzando como freelancer o su pequeña empresa está contratando ayuda externa, probablemente haya oído hablar del Formulario 1099 del IRS. ¿Pero qué es exactamente? ¿Y cómo lo archivas? Aquí está todo lo que necesitas saber.
¿Qué es un formulario de impuestos 1099?,
un 1099 es un «formulario de presentación de Información», utilizado para reportar ingresos no salariales al IRS para propósitos de impuestos federales. Hay 20 variantes de 1099s, pero el más popular es el 1099-NEC. Si le pagó a un contratista independiente más de 6 600 en un año financiero, deberá completar un 1099-NEC.
un individuo también puede ganar dinero con dividendos de impuestos, ganancias de premios, ingresos por intereses, distribuciones de IRA, reembolsos de impuestos estatales, pagos varios del gobierno, la venta de propiedad personal o incluso la condonación de deudas de tarjetas de crédito., Estos tipos de ingresos se reportan en otros tipos de Formulario 1099, que puede leer aquí.
si es propietario de una pequeña empresa, la mayoría de las veces tendrá que tratar con el Formulario 1099-NEC, por lo que nos centraremos en ese.
Form 1099-NEC, Copie a
¿qué es un Formulario 1099-NEC?
1099-NEC es la versión del Formulario 1099 que usted usa para informar al servicio de Impuestos Internos cada vez que haya pagado a un contratista independiente (u otra persona que trabaja por cuenta propia) compensation 600 o más en compensación. (Eso es 6 600 o más en el transcurso de todo el año.,) El IRS usa esta información para verificar de forma independiente sus ingresos y, por lo tanto, sus niveles de impuestos federales.
si usted es un contratista independiente, no es su trabajo presentar el 1099-NEC. Pero si usted no recibe una copia del 1099-NEC de su cliente, usted debe seguir con ellos. Los contratistas independientes tendrán que reportar todos sus ingresos en el Anexo C, incluso si cae dentro del rango de $600 y no aparecería en ningún 1099.,
definición de Contratista Independiente
un contratista independiente es cualquier persona que contrate por contrato para completar un proyecto o tarea en particular. Por definición, un contratista independiente no es un empleado. Ejemplos comunes incluyen diseñadores gráficos, desarrolladores web, redactores y consultores de redes sociales.
si contratas a un freelancer a través de un servicio de terceros, es posible que no tengas que enviar un 1099 para ellos. Por ejemplo, si contratas a un freelancer a través de Upwork, Upwork es en realidad el que hace la contratación, por lo que no necesitas enviar un 1099.,
estos detalles varían de un servicio de contratación de terceros a otro. Consulte la sección «Acerca de» O «PREGUNTAS FRECUENTES» de la compañía para obtener los detalles de la declaración de impuestos antes de comenzar a usar su servicio.
Que recibe un formulario 1099?
todos los contratistas y asociaciones que hicieron más de 6 600 de trabajo para su negocio deben recibir un 1099.
¿Quién necesita llenar un Formulario 1099?
si su empresa contrató al contratista y le pagó más de 6 600 en un año, usted es responsable de emitirle un 1099-NEC. En otras palabras, el pagador llena el 1099.,
Los $600 de corte
Si usted le pagó a un contratista independiente menos de $600 durante el curso del ejercicio, usted no necesita presentar el Formulario 1099-NEC para ellos.
tenga en cuenta que si usted es un contratista independiente, todavía necesita reportar todos sus ingresos. Incluso si hizo menos de 6 600 de trabajo para un cliente y nunca recibió un 1099.
si le pagó a un contratista más de 6 600 por servicios, debe presentar un 1099. Pero hay excepciones a esta regla.,
no presente 1099s para corporaciones
es raro, pero a veces un contratista independiente se registrará como corporación C o corporación S. No necesita presentar el Formulario 1099 para un contratista registrado como corporación.
Puede ver si un contratista está incorporado en base a la información en su Formulario W-9. Solicite uno de cualquier contratista tan pronto como lo contrate. También tenga en cuenta que los nombres de las empresas suelen adjuntarse con», inc.»
no presente 1099s para empleados
El IRS hace distinciones estrictas entre empleados y no empleados., Y a menudo buscan propietarios de negocios que clasifican erróneamente a los trabajadores como contratistas independientes (generalmente para evitar pagar impuestos del Seguro social y medicare).)
tendrá que presentar un Formulario W-2 para reportar salarios, propinas y otra compensación que pagó a un empleado durante el año fiscal.
hay sanciones significativas por clasificar erróneamente a los empleados como contratistas independientes. Asegúrese de saber cómo distinguir entre un contratista independiente y un empleado antes de presentar un 1099.,
no presente 1099s para contratistas contratados a través de mercados independientes
los mercados independientes como Upwork o Fiverr no proporcionan documentos fiscales. ¿Por qué es eso? Porque técnicamente son entidades de liquidación de pagos. Las empresas no necesitan proporcionar formularios 1099-NEC a los trabajadores que contratan en estas plataformas.
Si eres un freelancer que encuentra trabajo en estas plataformas, recibirás un Formulario 1099-kif si ganas más de $20,000 y tienes 200 transacciones. De lo contrario, puede encontrar toda la información que necesita para presentar impuestos en su cuenta.
¿las asociaciones obtienen un 1099?,
Si pagó a una sociedad más de 6 600 durante el año fiscal, entonces debe emitirles un 1099-NEC.
1099 ejemplo para Propietarios de pequeñas empresas
digamos que usted es dueño de un campo de mini-golf, y necesita algunos retoques. Contratas a un paisajista local para que venga y embellezca el área alrededor del hoyo dieciocho.
el paisajista trabaja solo, operando como propietario único. Entra y planta dieciocho palmeras en miniatura. Se ve fantástico, y solo cuesta 3 3,000.,
durante la temporada de impuestos, depende de usted enviarle un Formulario 1099-MISC, registrando la cantidad que le pagó y el servicio por el que le está pagando. También enviará una copia al IRS.
Ahora digamos que una tormenta de invierno sopla y mata a todas las palmeras. Te das cuenta, basado en el clima local, las plantas tropicales pueden no ser una decoración adecuada.
usted decide que desea réplicas gigantes de cabezas de Isla de Pascua por el hoyo dieciocho en su lugar. Llamas a tu paisajista de antes, pero te dice que no hace cabezas de Isla de Pascua, tendrás que hablar con alguien con una operación más grande.,
póngase en contacto con Global stonework Megacorp Inc. y están muy contentos de instalar las cabezas. El cargo es de 6 6,000 (un poco más caro que las palmeras, pero esta es una inversión a largo plazo).
no tiene que preocuparse por enviar un 1099 A Global Stonework Megacorp Inc., porque son una corporación, no un contratista independiente.
1099 ejemplo para contratistas independientes
supongamos que usted es un diseñador gráfico independiente, y una cafetería local llamada Whole Latte Love le paga $1,000 para diseñar su nuevo logotipo.
tú haces el trabajo, y a ellos les encanta., En temporada de impuestos, te envían un Formulario 1099-NEC, como se supone que deben.
ahora supongamos que no escuchas de Whole Latte Love por un par de años. Con el tiempo vuelven y quieren una actualización ligera del diseño de su logotipo:»algo más minimalista». Usted consigue los cambios hechos en un día, les encanta, y les factura por 4 450.
en este caso, no te enviarían un 1099-NEC porque no hiciste 6 600 de trabajo para ellos. Sin embargo, aún tendrá que reportar ese ingreso de 4 450 en su declaración de impuestos, y pagar el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta en él.,
cómo presentar un Formulario 1099
Hay dos copias del Formulario 1099: Copia A y copia B.
si contrata a un contratista independiente, debe reportar lo que le paga en la copia a y enviarlo al IRS. Usted debe reportar la misma información en la copia B, y enviarla al contratista.
si usted es un contratista independiente y recibe un Formulario 1099, copia B de un cliente, no necesita enviarlo al IRS. Usted reporta los ingresos que figuran en la copia B en su declaración de impuestos sobre la renta personal.,
Formulario 1099-NEC, copia B (Este es el que envía a sus contratistas.,)
recopile la información requerida
antes de que pueda completar y enviar un 1099, deberá tener la siguiente información a mano para cada contratista independiente:
- La cantidad total que le pagó durante el año fiscal
- Su nombre legal
- Su dirección
- Su número de identificación del contribuyente (probablemente su número de Seguro Social, a menos que sea un no residente o extranjero residente)
el método estándar para adquirir esta información es que cada contratista llene un Formulario W-9., Como una mejor práctica, usted debe tener un W-9 en el archivo para cada uno de sus contratistas independientes. Hacer que los contratistas llenen un W-9 debe ser una de las primeras tareas administrativas que complete después de contratar sus servicios.
revise sus registros contables para confirmar los montos totales que pagó a cada contratista durante el año fiscal.
una vez que tenga toda la información requerida, utilícela para llenar el Formulario 1099-NEC.
presentar la copia a al IRS
La Copia A del Formulario 1099-NEC debe presentarse al IRS antes del 31 de enero de 2021, independientemente de si presenta electrónicamente o por correo.,
cuando presenta un formulario físico 1099-NEC, no puede descargar y enviar una versión impresa de la copia a del sitio web del IRS. En su lugar, debe obtener un formulario físico 1099-NEC, llenar la copia a y enviarlo por correo al IRS.
Aprenda cómo obtener copias físicas del Formulario 1099-MISC y otras publicaciones del IRS gratis.
envíe la copia B al contratista independiente
Una vez que su Formulario 1099-NEC esté completo, envíe la copia B a todos sus contratistas independientes a más tardar el 31 de enero de 2021.,
Puede descargar e imprimir una versión de la copia B del sitio web del IRS y enviarla a su contratista independiente. Este proceso se explica con más detalle en la primera página del Formulario 1099-NEC.
envíe el Formulario 1096
Si presenta una copia física del Formulario 1099-NEC, copia a al IRS, también debe completar y presentar el Formulario 1096.
el IRS usa el Formulario 1096 para rastrear cada 1099 físico que está presentando para el año.
la fecha límite para el Formulario 1096 es el 31 de enero de 2021.,
compruebe si necesita enviar formularios 1099 con su estado
dependiendo de dónde se encuentre su empresa, es posible que también tenga que presentar formularios 1099 con el estado. Consulte con su CPA y asegúrese de cumplir con los requisitos de presentación 1099 de su estado.
cómo presentar 1099s en línea
copia a
Puede presentar por correo electrónico la copia a del Formulario 1099-NEC a través del sistema de presentación electrónica de declaraciones (FIRE) del IRS. Este formulario debe ser producido con la ayuda de software de contabilidad compatible.
antes de usar FIRE, necesita un código de Control Del Transmisor (TCC)., Puede solicitar un TCC llenando el formulario 4419 y luego enviándolo por correo o fax al IRS. Este formulario debe ser presentado al menos 30 días antes de la fecha límite de impuestos para su Formulario 1099-NEC.
una vez que el IRS lo contacte con su TCC, puede usarlo para crear una cuenta con FIRE.
Copy B
Puede enviar por correo electrónico Copy B a su contratista, pero primero necesita su consentimiento para hacerlo.
el consentimiento debe obtenerse de una manera que demuestre que el contratista puede recibir el formulario electrónicamente. Si planea enviarles una copia por correo electrónico, debe comunicarse con ellos por correo electrónico para obtener su consentimiento.,
para cumplir con las reglas del IRS, su solicitud de consentimiento debe incluir lo siguiente:
- afirmación del hecho de que, si el destinatario no da su consentimiento para recibir una copia electrónica, recibirá una copia en papel.
- El alcance y duración de su consentimiento. Por ejemplo, ¿están aceptando recibir una copia electrónica Este año, o cada año calendario que trabajan para usted?
- Cómo solicitarle una copia en papel, incluso si han dado su consentimiento para recibir una copia electrónica.
- instrucciones sobre cómo retirar el consentimiento., Podrán retirar el consentimiento en cualquier momento por escrito, por vía electrónica o en papel. También debe confirmar su retiro por escrito.
- Bajo qué condiciones la declaración ya no se puede proporcionar, por ejemplo, si se cancela el contrato del contratista o si termina pagándoles menos de $600 por sus servicios.
- El procedimiento que deben seguir para actualizar su información con usted.
- Una descripción del hardware y software que necesitan para ver e imprimir el formulario.
- una fecha en la que el formulario no estará disponible., Por ejemplo, si está haciendo que esté disponible para descargar a través del sitio web de su empresa, debe decirles en qué momento el formulario se eliminará de sus servidores.
una vez que haya recibido el consentimiento del contratista, usted es libre de enviarles su copia B electrónicamente.
algunos servicios pueden hacer que este proceso requiera menos mano de obra. (Gusto, por ejemplo, solicita automáticamente el consentimiento de presentación electrónica de todos sus contratistas.)
¿cuándo se deben los 1099s?, (Fechas límite de 2021)
copia a
la fecha límite para presentar la copia a ante el IRS es el 31 de enero de 2021, si está reportando pagos en el recuadro 7.
copia B
la fecha límite para enviar la copia B del Formulario 1099 a sus contratistas es el 31 de enero de 2021.
¿qué pasa si no recibe un 1099 de una empresa?
si usted es un contratista, es responsabilidad de su cliente enviarle una copia completa del Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero de 2021.
si no ha recibido la copia B de un 1099 de su cliente antes de la fecha límite, y cree que debería haberlo recibido, asegúrese de solicitarlo., Lo necesitará para presentar sus impuestos sobre la renta en abril.
independientemente de Si recibe un Formulario 1099-NEC, debe reportar todos los ingresos obtenidos en su declaración de impuestos.
¿qué sucede si no cumple el plazo de presentación 1099?,
perder la fecha límite no es el fin del mundo, pero tendrá que pagar las siguientes penalidades del IRS por cada Formulario 1099 tardío:
- $50 si presenta dentro de los 30 días
- $100 si presenta más de 30 días de retraso, pero antes del 1 de agosto
- $260 si presenta el 1 de agosto o después
si intencionalmente no presenta, puede estar sujeto a multa mínima de 5 530 por Declaración, sin máximo.
el monto de la multa se basa en cuando presenta la declaración de información correcta., Si no puede presentar la solicitud a tiempo, puede solicitar una extensión utilizando el formulario 8809 del IRS. Pero esto no extiende la fecha límite del 31 de enero de 2021 para enviar una copia del 1099 a contratistas independientes.