Nota editorului: 1099 de formulare se schimbă pentru 2020. Dacă sunteți contractant sau ați angajat un contractant, acum va trebui să utilizați formularul 1099-NEC. Citiți tot ce trebuie să știți despre această schimbare în ghidul nostru!

dacă începeți ca freelancer sau afacerea dvs. mică contractează ajutor extern, probabil ați auzit de formularul IRS 1099. Dar ce este, mai exact? Și cum îl depuneți? Iată tot ce trebuie să știți.

ce este un formular fiscal 1099?,

un 1099 este un „formular de depunere a informațiilor”, folosit pentru a raporta veniturile non-salariale către IRS în scopuri fiscale federale. Există 20 de variante ale anilor 1099, dar cel mai popular este 1099-NEC. Dacă ați plătit un contractant independent mai mult de 600 USD într-un exercițiu financiar, va trebui să completați un 1099-NEC.de asemenea, o persoană poate câștiga bani din dividende fiscale, câștiguri de premii, venituri din dobânzi, distribuții IRA, rambursări de impozite de stat, plăți guvernamentale diverse, vânzarea de proprietăți personale sau chiar iertarea datoriilor cu cardul de credit., Aceste tipuri de venituri sunt raportate pe alte tipuri de formular 1099, despre care puteți citi totul aici.

dacă sunteți proprietarul unei întreprinderi mici, cel mai adesea veți avea de-a face cu Formularul 1099-NEC, așa că ne vom concentra pe acesta.

Form 1099-NEC, Copy A

ce este un formular 1099-NEC?

1099-NEC este versiunea formularului 1099 pe care îl utilizați pentru a informa Internal Revenue Service ori de câte ori ați plătit un contractant independent (sau o altă persoană care desfășoară activități independente) $600 sau mai mult în compensație. (Asta e $600 sau mai mult pe parcursul întregului an.,) IRS utilizează aceste informații pentru a verifica în mod independent venitul dvs. și, prin urmare, nivelurile dvs. federale de impozit pe venit.dacă sunteți un contractant independent, nu este treaba dvs. să depuneți 1099-NEC. Dar dacă nu primiți o copie a 1099-NEC de la clientul dvs., ar trebui să urmați cu ei. Contractorii independenți vor trebui să-și raporteze toate veniturile în conformitate cu programul C, chiar dacă se încadrează în intervalul $600 și nu ar apărea pe niciun 1099.,

definiție contractant Independent

un contractant independent este oricine angajați pe bază de contract pentru a finaliza un anumit proiect sau o sarcină. Prin definiție, un contractant independent nu este un angajat. Exemple comune includ designeri grafici, dezvoltatori web, copywriteri și consultanți în social media.dacă angajați un freelancer printr-un serviciu terț, este posibil să nu vi se solicite să trimiteți un 1099 pentru acesta. De exemplu, dacă angajați un freelancer prin Upwork, Upwork este de fapt cel care face angajarea, deci nu trebuie să trimiteți un 1099.,aceste detalii variază de la un serviciu de angajare terță parte la altul. Consultați secțiunea „Despre” sau „întrebări frecvente” a companiei pentru detalii privind depunerea impozitelor înainte de a începe să utilizați serviciul.

cine primește un 1099?

toți contractanții și parteneriatele care au lucrat mai mult de 600 USD pentru afacerea dvs. ar trebui să primească un 1099.

cine trebuie să completeze un formular 1099?

dacă afacerea dvs. a angajat contractantul și le-a plătit mai mult de 600 USD într-un an, sunteți responsabil pentru emiterea unui 1099-NEC. Cu alte cuvinte, plătitorul completează 1099.,

limita de 600 USD

Dacă ați plătit unui contractant independent mai puțin de 600 USD pe parcursul exercițiului financiar, nu trebuie să trimiteți formularul 1099-NEC pentru aceștia.rețineți că, dacă sunteți un contractant independent, trebuie să vă raportați toate veniturile. Chiar dacă ați făcut mai puțin de $600 de lucru pentru un client și nu a primit niciodată un 1099.dacă ați plătit un contractant mai mult de $600 pentru servicii, trebuie să depuneți un 1099. Dar există excepții de la această regulă.,

Nu fișier 1099s pentru corporații

este rar, dar uneori un contractant independent va fi înregistrat ca o corporație C sau s corporation. Nu trebuie să depuneți formularul 1099 pentru un contractant înregistrat ca corporație.puteți vedea dacă un contractant este încorporat pe baza informațiilor din formularul W-9. Solicitați unul de la orice contractant imediat ce îi angajați. De asemenea, rețineți că numele corporațiilor sunt de obicei anexate cu”, inc.”

Nu fișier 1099s pentru angajați

IRS face distincții stricte între angajați și nonemployees., Și sunt adesea în căutarea proprietarilor de afaceri care clasifică greșit lucrătorii ca contractori independenți (de obicei, pentru a evita plata impozitelor de securitate socială și medicare.va trebui să depuneți un formular W-2 pentru a raporta salariile, bacșișurile și alte compensații pe care le-ați plătit unui angajat în cursul anului fiscal.există sancțiuni semnificative pentru clasificarea greșită a angajaților ca contractori independenți. Asigurați-vă că știți cum să-i spuneți diferența dintre un contractant independent și un angajat înainte de a trimite un 1099.,

nu de fișier 1099s pentru contractori angajat prin freelance piețe

Independent piețe, cum ar fi Upwork sau Fiverr nu furnizeze documente fiscale. De ce e asta? Pentru că ei sunt punct de vedere tehnic entități de decontare de plată. Întreprinderile nu trebuie să furnizeze formulare 1099-NEC lucrătorilor pe care îi angajează pe aceste platforme.dacă sunteți un freelancer care găsește de lucru pe aceste platforme, va un formular 1099-kid, veți câștiga mai mult $20,000 și au 200 tranzacții. În caz contrar, puteți găsi toate informațiile de care aveți nevoie pentru depunerea impozitelor în contul dvs.

parteneriatele primesc un 1099?,dacă ați plătit un parteneriat mai mult $600 în cursul anului fiscal, atunci trebuie să le emită un 1099-NEC.

1099 exemplu pentru proprietarii de afaceri mici

Să presupunem că dețineți un teren de mini-golf, și are nevoie de unele atinge în sus. Angajezi un peisagist local care să vină și să înfrumusețeze zona din jurul găurii al optsprezecelea.

peisagistul lucrează solo, funcționând ca unic proprietar. El vine și plantează optsprezece palmieri miniaturali. Arată fantastic și costă doar 3.000 de dolari.,în timpul sezonului fiscal, depinde de tine să-i trimiți un formular 1099-MISC, înregistrând suma pe care i-ai plătit-o și serviciul pentru care îl plătești. Veți trimite, de asemenea, o copie la IRS.acum, să spunem că o furtună de iarnă suflă și ucide toți palmierii. Îți dai seama, pe baza climatului local, plantele tropicale ar putea să nu fie un decor adecvat.tu decizi că vrei gigant replica Insula Pastelui capete de gaura optsprezecea loc. Îți suni peisagistul de dinainte, dar îți spune că nu face capete de Insula Paștelui—va trebui să vorbești cu cineva cu o operațiune mai mare.,ai luat legătura cu Global Stonework Megacorp Inc. și sunt prea fericiți să instaleze capetele. Taxa este de 6.000 de dolari (puțin mai scumpă decât palmierii, dar aceasta este o investiție pe termen lung).

nu trebuie să vă faceți griji cu privire la trimiterea unui 1099 la Global stonework Megacorp Inc., pentru că sunt o corporație, nu un contractor independent.

1099 exemplu pentru contractori independenți

Să presupunem că sunteți un designer grafic independent, iar o cafenea locală numită Whole Latte Love Vă plătește 1.000 de dolari pentru a-și proiecta noul logo.tu faci munca, și le place., Vin sezonul fiscal, ei vă trimit un formular 1099-NEC, la fel cum ar trebui să.

acum, să presupunem că nu auzi de la dragoste Latte întregi pentru câțiva ani. În cele din urmă se întorc și doresc o reîmprospătare ușoară a logo—ului lor – „ceva mai minimalist”. Ai modificările făcute într-o singură zi, le place, și le factura pentru $450.

în acest caz, nu v-ar trimite un 1099-NEC pentru că nu ați făcut 600 de dolari pentru ei. Cu toate acestea, va trebui în continuare să raportați că veniturile de 450 USD din declarația dvs. fiscală și să plătiți impozitul pe activități independente și impozitul pe venit.,

cum se depune un formular 1099

există două copii ale formularului 1099: copiați a și copiați B.

dacă angajați un contractant independent, trebuie să raportați ceea ce le plătiți pe copia A și să le trimiteți la IRS. Trebuie să raportați aceleași informații pe copia B și să le trimiteți contractantului.dacă sunteți un contractant independent și primiți un formular 1099, copia B de la un client, nu este necesar să îl trimiteți la IRS. Raportați veniturile listate pe copia B în declarația dvs. de impozit pe venit personal.,

Formularul 1099-NEC, copia B (Aceasta este cea pe care o trimiteți contractorilor dvs.,)

Aduna informațiile necesare

Înainte de a putea finaliza și depune un 1099, va trebui să aveți următoarele informații pentru fiecare contractor independent:

• suma totală Pe care ați plătit în cursul anului fiscal
• numele Lor legal
• adresa
• Lor, numărul de identificare contribuabil (probabil Numărul lor de Securitate Socială, dacă nu sunt un Non-Rezident sau Rezident Străin)

metoda standard pentru dobândirea acestei informații este de a avea fiecare antreprenor completeze un Formular W-9., Ca o bună practică, ar trebui să aveți un W-9 la dosar pentru fiecare dintre contractorii dvs. independenți. Contractorii care completează un W-9 ar trebui să fie una dintre primele sarcini administrative pe care le finalizați după angajarea serviciilor lor.Verificați înregistrările contabile pentru a confirma sumele totale pe care le-ați plătit fiecărui contractant în cursul anului fiscal.după ce aveți toate informațiile necesare, utilizați-le pentru a completa formularul 1099-NEC.

trimiteți copia A la IRS

copia a a formularului 1099-NEC trebuie trimisă la IRS până la 31 ianuarie 2021, indiferent dacă depuneți fișierul electronic sau prin poștă.,când depuneți o formă fizică 1099-NEC, nu puteți descărca și trimite o versiune tipărită a copiei A de pe site-ul IRS. În schimb, trebuie să obțineți un formular fizic 1099-NEC, completați copia A, și e-mail-l la IRS.aflați cum puteți obține copii fizice ale formularului 1099-MISC și ale altor publicații IRS gratuit.

trimiteți copia B contractantului independent

odată ce Formularul 1099-NEC este complet, trimiteți copia B tuturor contractanților dvs. independenți nu mai târziu de 31 ianuarie 2021.,puteți descărca și imprima o versiune a copiei B de pe site-ul IRS și o puteți trimite contractantului dvs. independent. Acest proces este explicat în detaliu pe prima pagină a formularului 1099-NEC.

trimiteți formularul 1096

dacă depuneți o copie fizică a formularului 1099-NEC, copiați a la IRS, trebuie să completați și să depuneți formularul 1096.IRS folosește formularul 1096 pentru a urmări fiecare 1099 fizic pe care îl depuneți pentru anul respectiv.termenul limită pentru formularul 1096 este 31 ianuarie 2021.,

verificați dacă trebuie să trimiteți 1099 formulare cu statul

în funcție de locul în care se bazează afacerea dvs., poate fi necesar să depuneți 1099 formulare cu statul. Verificați-vă cu CPA și asigurați-vă că sunteți în conformitate cu cerințele de depunere 1099 ale statului dvs.

cum să fișier 1099s online

copiați un

Puteți copia e-fișier a formularului 1099-NEC prin intermediul IRS depunerea unui retur electronic (foc) sistem. Acest formular trebuie să fie produs cu ajutorul unui software de contabilitate compatibil.

înainte de a utiliza FIRE, aveți nevoie de un cod de control al emițătorului (TCC)., Puteți solicita un TCC completând formularul 4419 și apoi trimiteți-l sau trimiteți-l prin fax către IRS. Acest formular trebuie depus cu cel puțin 30 de zile înainte de termenul limită de impozitare pentru Formularul 1099-NEC.odată ce IRS vă contactează cu TCC, îl puteți utiliza pentru a crea un cont cu FIRE.

Copy B

puteți trimite prin e-mail copia B contractantului dvs., dar mai întâi aveți nevoie de consimțământul acestuia pentru a face acest lucru.consimțământul trebuie obținut într-un mod care dovedește că contractantul poate primi formularul electronic. Dacă intenționați să le trimiteți o copie prin e-mail, trebuie să îi contactați prin e-mail pentru a obține consimțământul.,pentru a respecta regulile IRS, cererea dvs. de consimțământ trebuie să includă următoarele:

• afirmarea faptului că, dacă destinatarul nu este de acord să primească o copie electronică, va primi una pe hârtie.
• domeniul de aplicare și durata consimțământului lor. De exemplu, sunt de acord să primească o copie electronică în acest an sau în fiecare an calendaristic în care lucrează pentru dvs.?
• cum să solicitați o copie pe hârtie de la dvs., chiar dacă și-au dat consimțământul pentru a primi una electronică.
• instrucțiuni privind modul de retragere a consimțământului., Aceștia își pot retrage consimțământul în orice moment, în scris, electronic sau pe suport de hârtie. De asemenea, trebuie să confirmați retragerea lor în scris.
• în ce condiții declarația nu mai poate fi furnizată—de exemplu, dacă contractul contractantului este anulat sau dacă ajungeți să le plătiți mai puțin de 600 USD pentru serviciile lor.
• procedura pe care trebuie să o urmeze pentru a-și actualiza informațiile cu dvs.
• o descriere a hardware – ului și software-ului de care au nevoie pentru a vizualiza și tipări formularul.
• o dată la care formularul nu va fi disponibil., De exemplu, dacă îl faceți disponibil pentru descărcare prin intermediul site-ului web al companiei dvs., trebuie să le spuneți în ce moment formularul va fi eliminat de pe serverele dvs.după ce ați primit acordul contractantului, sunteți liber să le trimiteți copia B în format electronic.unele servicii pot face acest proces mai puțin intensiv de muncă. (Gusto, de exemplu, solicită automat consimțământul electronic de depunere de la toți contractorii.)

  când sunt datorate 1099s?, (2021 termene)

  copiați a

  termenul limită pentru a depune copia A cu IRS este 31 ianuarie 2021, dacă raportați plățile în caseta 7.termenul limită pentru trimiterea copiei B a formularului 1099 către contractorii dvs. este 31 ianuarie 2021.

  ce se întâmplă dacă nu primiți un 1099 de la o afacere?

  Dacă sunteți contractant, este responsabilitatea clientului dvs. să vă trimită o copie completă a formularului 1099-NEC până la 31 ianuarie 2021.

  dacă nu ați primit copia B a unui 1099 de la clientul dvs. până la termenul limită și credeți că ar trebui să o faceți, asigurați-vă că o solicitați., Veți avea nevoie de el pentru a vă depune impozitele pe venit în aprilie.indiferent dacă primiți un formular 1099-NEC, trebuie să raportați toate veniturile obținute în declarația dvs. fiscală.

  ce se întâmplă dacă pierdeți termenul limită de depunere 1099?,

  Lipsește termenul nu este sfârșitul lumii, dar va trebui să plătească următoarele IRS penalități pentru fiecare târziu formular 1099:

  • 50 de dolari dacă depune în termen de 30 de zile
  • 100 de dolari, dacă fișierul de mai mult de 30 de zile mai târziu, dar înainte de 1 August
  • 260 dolari dacă fișierul pe sau după 1 August

  Dacă ai intenționat, nu de fișiere, poate fi supus la o pedeapsă minimă de $530 per declarație, cu un nivel maxim.

  valoarea penalizării se bazează pe momentul în care depuneți returnarea corectă a informațiilor., Dacă nu puteți depune la timp, puteți solicita o extensie folosind formularul IRS 8809. Dar acest lucru nu prelungește termenul limită din 31 ianuarie 2021 pentru trimiterea unei copii a 1099 către contractori independenți.