Muitos de seus clientes podem se beneficiar do uso de um Roth IRA, como parte de suas poupanças de reforma estratégia. Mas se você tem clientes que ganham muito para contribuir para um Roth IRA, você provavelmente está familiarizado com a estratégia backdoor Roth. Para os clientes cujas circunstâncias se encaixam, você também pode considerar a estratégia Mega backdoor Roth como uma maneira de canalizar quantidades maiores em uma conta Roth IRA para eles.,

O Que é

um backdoor Roth IRA geralmente envolve fazer uma contribuição após impostos para uma conta tradicional IRA e, em seguida, converter esse montante para um Roth IRA. A tributação da conversão dependerá do facto de o cliente ter ou não fundos adicionais numa Conta tradicional do IRA que tenham sido transferidos antes de impostos e/ou que representem rendimentos sobre fundos na conta.uma mega backdoor Roth envolve o seu cliente a fazer contribuições após impostos para além dos limites anuais de 401(k) contribuições para o plano de 401(k) do empregador., Isso pode ser o valor de contribuir para um adicional de US $37.500 por ano. Para clientes ricos que podem se dar ao luxo de fazer isso, a Mega back door Roth pode ser uma maneira de canalizar quantias significativas para uma conta Roth IRA.

como funciona

A fim de uma estratégia Mega backdoor Roth para trabalhar, o empregador do seu cliente deve permitir contribuições após impostos não Roth a ser feita para as contas do participante do plano. Estas contribuições são feitas para um balde separado sobre e acima das contribuições normais do seu cliente para o plano.,

para 2020,a contribuição máxima permitida é de $37.500. Mais uma vez, isso é mais e acima dos us $19.500 ou US $26.000 (para aqueles 50 ou mais) que podem ser contribuídos para uma conta tradicional ou Roth 401(k) para 2020. Cerca de 40 por cento de todos os planos 401(k) oferecem esta opção. o Mega backdoor Roth funciona melhor se o empregador do seu cliente permitir levantamentos em serviço. Em alguns casos, isso só é permitido quando os participantes atingem a idade de 55 ou 59½. Cerca de 70 por cento de todos os planos permitem algum tipo de retirada em serviço sem dificuldades., Mesmo que o plano não os permita de todo, ou se eles estão limitados a participantes que atingiram uma certa idade, esta estratégia ainda pode ser eficaz.

Se o plano for configurado para acomodar estas contribuições após impostos, o seu cliente teria de subtrair qualquer empresa que corresponda que está em vigor. Por exemplo, se seu empregador forneceu US $5.000 em contribuições correspondentes para o ano, o máximo que seu cliente poderia contribuir para 2020 é US $32.500.,

neste cenário, seu cliente contribuiria até o máximo permitido em contribuições após impostos, em seguida, fazer uma retirada em serviço como um rollover para uma conta Roth IRA. O melhor cenário é se o seu plano permite estes levantamentos em serviço a qualquer momento ou em qualquer idade. Note que é geralmente melhor fazer isso como um rollover versus como uma retirada do plano, uma vez que isso evitará inadvertidamente desencadear quaisquer impostos ou penalidades para clientes menores de 59 anos e meio.,

mesmo que o plano do seu cliente não permita levantamentos em serviço, ou se eles estão limitados a participantes com mais de uma certa idade, como 55 ou 59½, Isso ainda funciona. O seu cliente pode acumular dinheiro neste pool depois dos impostos. Podem fazer o capotamento quando atingem a idade especificada ou quando deixam a sua entidade patronal, se antes dessa idade. As contribuições após impostos não serão tributadas; no entanto, quaisquer ganhos sobre essas contribuições seriam sujeitos a impostos., para clientes que não podem contribuir para um Roth IRA, ou que querem acumular grandes quantias em uma conta Roth IRA, o Mega backdoor Roth é uma estratégia para considerar se o plano 401(k) do empregador permite.