una pensión simplificada para empleados (SEP) IRA es un plan de ahorro para la jubilación establecido por los empleadores, incluidos los trabajadores por cuenta propia, para el beneficio de sus empleados y de ellos mismos. Los empleadores pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles a sus IRA SEP.
Los Sep son ventajosos porque son fáciles de establecer, tienen bajos costos administrativos y permiten que un empleador determine cuánto contribuir cada año.,
las IRA SEP también tienen límites de contribución anual más altos que las IRA estándar. Fundamentalmente, una IRA SEP puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Uno de los principales beneficios de una SEP IRA es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
conclusiones clave
- Una SEP IRA es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que puede ser establecido por propietarios únicos, sociedades y corporaciones.
- Los límites de contribución anual de SEP IRA son significativamente más altos que los de las IRA tradicionales.,
- Los empleadores, no los empleados, hacen contribuciones a SEP IRA, y la decisión sobre si y cuánto contribuir cada año puede variar.
- Los empleados gestionan las decisiones de inversión de sus cuentas IRA SEP dentro de los límites establecidos por el fideicomisario del plan.
¿Quién Puede Participar en un SEP IRA Plan?,
de acuerdo con las reglas del IRS a partir de 2021, una persona debe tener al menos 21 años de edad, haber trabajado para el empleador en al menos tres de los cinco años anteriores y haber recibido un mínimo de compensation 600 en compensación del empleador durante el año en curso para calificar para un empleado SEP IRA.
a los empleadores individuales se les permite ser menos restrictivos en sus requisitos de calificación para sus planes SEP IRA específicos, pero no pueden ser más restrictivos que las reglas del IRS.,
Los empleadores pueden excluir a ciertos tipos de empleados de participar en una cuenta IRA SEP, incluso si de otro modo serían elegibles según las reglas del plan. Los trabajadores que están cubiertos por un acuerdo sindical que negocia los beneficios de jubilación pueden ser excluidos, al igual que los trabajadores que son inmigrantes sin documentos, siempre y cuando no reciban salarios de los Estados Unidos u otra compensación por servicio del empleador.
las IRA SEP se diseñaron principalmente para fomentar los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes patrocinados por el empleador., Los propietarios únicos, las sociedades y las corporaciones pueden establecer Sep.
las IRA SEP son cuentas con impuestos diferidos y tienen las mismas opciones de inversión que las IRA tradicionales.
cuenta SEP: Jessica Perez
cómo funciona una SEP IRA
con muchos de los costos de puesta en marcha y operación de la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador convencionales., Muchos empleadores también establecen un plan SEP para que puedan contribuir a su propia jubilación en niveles más altos de lo que permite una IRA tradicional. Y los trabajadores pueden comenzar un SEP para su negocio de trabajo por cuenta propia, incluso si participan en el plan de jubilación de un empleador en un segundo trabajo.
las cuentas IRA SEP se tratan como las IRA tradicionales a efectos fiscales y permiten las mismas opciones de inversión. Las mismas reglas de Transferencia y Reinversión que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las cuentas IRA SEP., Cuando un empleador hace contribuciones a las cuentas SEP IRA, recibe una deducción de impuestos por la cantidad aportada. Además, la empresa no está encerrada en una contribución anual: las decisiones sobre si contribuir o no y cuánto pueden cambiar cada año.
también es bueno para los propietarios de negocios que el empleador no es responsable de tomar decisiones de inversión. En su lugar, el fideicomisario de IRA determina las inversiones elegibles, y los propietarios de cuentas de empleados individuales toman decisiones de inversión específicas., El fideicomisario también deposita contribuciones, envía Estados anuales y presenta todos los documentos requeridos al IRS.
contribuciones SEP IRA
una gran ventaja de una SEP IRA es la cantidad que se puede aportar anualmente. A partir de 2020, las contribuciones no pueden exceder el menor de 25% de la remuneración del empleado para el año o 5 57,000; en 2021, es $58,000. (El límite de compensación que se puede usar para calcular la contribución es de 2 285,000 en 2020 y sube a 2 290,000 en 2021.,)
Este límite de contribución es significativamente mayor que el límite de 6 6,000 impuesto a las cuentas IRA estándar (sin incluir los extra 1,000 adicionales que se permiten a cualquier persona de 50 años o más como contribución de recuperación). La fecha límite para las contribuciones es la fecha límite de presentación de impuestos (más extensiones) de la empresa o individuo autónomo que establece la SEP IRA.,