muchos de sus clientes podrían beneficiarse del uso de una cuenta IRA Roth como parte de su estrategia de ahorros para la jubilación. Pero si tiene clientes que ganan demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth, es probable que esté familiarizado con la estrategia de Roth de puerta trasera. Para los clientes cuyas circunstancias se ajustan, también puede considerar la estrategia mega backdoor Roth como una forma de canalizar cantidades más grandes en una cuenta Roth IRA para ellos.,

Qué es

una cuenta IRA Roth de puerta trasera generalmente implica hacer una contribución después de impuestos a una cuenta IRA tradicional y luego convertir esa cantidad en una cuenta IRA Roth. La tributación de la conversión dependerá de si el cliente tenía o no fondos adicionales en una cuenta IRA tradicional que se aportaron antes de impuestos y/o que representan ganancias en los fondos de la cuenta.

un mega backdoor Roth implica que su cliente haga contribuciones después de impuestos por encima de los límites anuales de contribución 401(k) al plan 401(k) de su empleador., Con ello podrían contribuir hasta 37.500 dólares adicionales al año. Para los clientes con altos ingresos que pueden permitirse hacer esto, La mega puerta trasera Roth puede ser una manera de canalizar cantidades significativas a una cuenta Roth IRA.

Cómo funciona

para que una estrategia mega backdoor Roth funcione, el empleador de su cliente debe permitir que se realicen contribuciones no Roth después de impuestos a las cuentas del participante del plan. Estas contribuciones se hacen a un cubo separado más allá de las contribuciones normales de su cliente al plan.,

para 2020, la contribución máxima permitida es de 3 37,500. Una vez más, esto es más allá de los 1 19,500 o 2 26,000 (para aquellos de 50 o más) que se pueden contribuir a una cuenta tradicional o Roth 401(k) para 2020. Alrededor del 40 por ciento de todos los planes 401(k) ofrecen esta opción.

El Mega backdoor Roth funciona mejor si el empleador de su cliente permite retiros en servicio. En algunos casos, esto solo se permite una vez que los participantes alcanzan la edad de 55 o 59½. Alrededor del 70 por ciento de todos los planes permiten algún tipo de retiro en servicio sin dificultades., Incluso si el plan no los Permite en absoluto, o si se limitan a participantes que han alcanzado una cierta edad, esta estrategia aún puede ser efectiva.

si el plan está configurado para acomodar estas contribuciones después de impuestos, su cliente tendría que restar cualquier coincidencia de la compañía que esté en su lugar. Por ejemplo, si su empleador proporcionó contributions 5,000 en contribuciones equivalentes para el año, lo máximo que su cliente podría contribuir para 2020 es $32,500.,

en este escenario, su cliente contribuiría hasta el máximo permitido en contribuciones después de impuestos, luego haría un retiro en servicio como un rollover a una cuenta Roth IRA. El mejor escenario es si su plan permite estos retiros en servicio en cualquier momento o cualquier edad. Tenga en cuenta que generalmente es mejor hacer esto como un rollover en lugar de como un retiro del plan, ya que esto evitará desencadenar inadvertidamente cualquier impuesto o multa para los clientes menores de 59 ½ años.,

incluso si el plan de su cliente no permite retiros en servicio, o si están limitados a participantes mayores de cierta edad, como 55 o 59½, Esto sigue funcionando. Su cliente puede acumular dinero en esta piscina después de impuestos. Pueden hacer el rollover cuando alcanzan la edad especificada o cuando dejan a su empleador, si antes de esa edad. Las contribuciones después de impuestos no serán gravadas; sin embargo, cualquier ganancia sobre estas contribuciones estaría sujeta a impuestos.,

para los clientes que no pueden contribuir a una cuenta Roth IRA, o que en última instancia quieren acumular grandes cantidades en una cuenta Roth IRA, el mega backdoor Roth es una estrategia a considerar si el plan 401(k) de su empleador lo permite.