un QCD est un transfert direct de Fonds de votre dépositaire IRA, payable à un organisme de bienfaisance qualifié. Les QCD peuvent être pris en compte pour satisfaire vos distributions minimales requises pour l’année, à condition que certaines règles soient respectées.

en plus des avantages de donner à un organisme de bienfaisance, un QCD exclut le montant donné du revenu imposable, ce qui est différent des retraits réguliers d’un IRA., Garder votre revenu imposable inférieur peut réduire l’impact de certains crédits d’impôt et déductions, y compris la sécurité sociale et L’assurance-maladie.

de plus, le Qcemd n’exige pas que vous détailliez, ce qui, en raison des récents changements apportés à la législation fiscale, signifie que vous pouvez décider de profiter de la déduction forfaitaire plus élevée, mais que vous utilisez toujours une QCD pour des dons de bienfaisance.

puis-je faire un QCD?,

bien que de nombreux ira soient admissibles au QCD—traditionnel, Rollover, hérité, SEP (régimes inactifs seulement) et SIMPLE (régimes inactifs seulement)* —il y a des exigences:

• Vous devez être âgé de 70½ ou plus pour être admissible à un QCD.
• Les QCD sont limités au montant qui serait autrement imposé comme revenu ordinaire. Ceci exclut les cotisations non déductibles.
• Le montant annuel maximal admissible à une DCQ est de 100 000$. Cela s’applique à la somme des QCD versés à un ou plusieurs organismes de bienfaisance au cours d’une année civile., (Si, cependant, vous déclarez des impôts conjointement, votre conjoint peut également faire un QCD de son propre IRA au cours de la même année d’imposition pour un maximum de 100 000$.)
• Pour qu’une QCD compte dans le RMD de votre année en cours, les fonds doivent sortir de votre IRA avant la date limite de votre RMD, généralement le 31 décembre.
• contribuer à un IRA peut entraîner une réduction du montant QCD que vous pouvez déduire. (Le montant global des contributions IRA déductibles que vous faites à votre IRA après avoir tourné 70 1/2 réduira le montant de la CDQ qui n’est pas inclu dans votre revenu brut.,)

tout montant donné au-dessus de votre RMD ne compte pas pour satisfaire le RMD d’une année future.

Les fonds distribués directement à vous, le propriétaire de L’IRA, et que vous donnez ensuite à la charité ne sont pas admissibles comme un QCD.

dans certaines circonstances, une QCD peut être faite à partir D’un Roth IRA. Les IRA Roth ne sont pas assujettis aux RMD de votre vivant, et les distributions sont généralement libres d’impôt. Consultez un conseiller fiscal pour déterminer si faire une DCQ à partir d’un Roth est approprié pour votre situation.

Quels types d’organismes de bienfaisance sont admissibles?,

l’organisme de bienfaisance doit être un organisme 501(c)(3), admissible à recevoir des contributions déductibles d’impôt.

certains organismes de bienfaisance ne sont pas admissibles à la Qcemd:

• fondations privées
• organismes de soutien: c.-à-d., organismes de bienfaisance effectuant des fins exonérées en soutenant d’autres organismes exonérés, généralement d’autres organismes de bienfaisance publics
• Fonds conseillés par les donateurs, que les organismes de bienfaisance publics gèrent au nom d’organisations, de familles ou de particuliers

déclaration fiscale

des ira non hérités., Pour les ira hérités ou les IRA Roth hérités, la DCQ sera déclarée comme une distribution de décès. L’énumération n’est pas requise pour faire une CDQ. Bien que le montant de la CDQ ne soit pas imposé, vous ne pouvez pas demander la distribution à titre de déduction fiscale pour bienfaisance.

Une CDQ n’est pas assujettie à la retenue. Les règles fiscales de l’état peuvent varier, alors pour obtenir des conseils, consultez un conseiller fiscal.

lorsque vous effectuez une DCQ, vous devez recevoir le même type d’accusé de réception du don que celui dont vous auriez besoin pour demander une déduction pour une contribution de bienfaisance.,

un conseiller fiscal peut vous aider à déterminer si votre IRA et votre organisme de bienfaisance sont admissibles au QCDs.