beaucoup de vos clients pourraient bénéficier d’utiliser un Roth IRA dans le cadre de leur stratégie d’épargne-retraite. Mais si vous avez des clients qui gagnent trop pour contribuer à un Roth IRA, vous êtes probablement familier avec la stratégie de porte dérobée Roth. Pour les clients dont les circonstances correspondent, vous pouvez également considérer la stratégie mega backdoor Roth comme un moyen de canaliser des montants plus importants dans un compte Roth IRA pour eux.,

Ce Que C’est

un Roth IRA de porte dérobée implique généralement de faire une contribution après impôt à un compte IRA traditionnel, puis de convertir ce montant en un Roth IRA. L’imposition de la conversion dépendra de savoir si le client avait ou non des fonds supplémentaires dans un compte IRA traditionnel qui ont été versés sur une base avant impôt et / ou qui représentent des gains sur les fonds dans le compte.

un méga Roth de porte dérobée implique que votre client verse des cotisations après impôt au-delà des limites annuelles de cotisation 401(k) au régime 401(k) de son employeur., Cela pourrait leur permettre de contribuer jusqu’à 37 500 $de plus par année. Pour les clients à revenus élevés qui peuvent se permettre de le faire, la méga porte arrière Roth peut être un moyen d’acheminer des montants importants vers un compte Roth IRA.

comment cela fonctionne

Pour qu’une stratégie de méga porte dérobée Roth fonctionne, l’employeur de votre client doit permettre que des cotisations non Roth après impôt soient versées aux comptes du participant au régime. Ces cotisations sont versées dans un compartiment distinct en plus des cotisations normales de votre client au régime.,

pour 2020, la contribution maximale autorisée est de 37 500$. Encore une fois, cela dépasse les 19 500 $ou 26 000 $(pour les 50 ans et plus) qui peuvent être versés à un compte traditionnel ou Roth 401(k) pour 2020. Environ 40% de tous les plans 401(k) offrent cette option.

Le mega backdoor Roth fonctionne mieux si l’employeur de votre client autorise les retraits en service. Dans certains cas, cela n’est autorisé qu’une fois que les participants atteignent l’âge de 55 ou 59½. Environ 70 pour cent de tous les plans permettent une sorte de retrait en cours d’emploi sans difficultés., Même si le plan ne les permet pas du tout, ou s’ils sont limités aux participants qui ont atteint un certain âge, cette stratégie peut toujours être efficace.

Si le régime est mis en place pour tenir compte de ces cotisations après impôt, votre client devra soustraire toute contrepartie d’entreprise qui est en place. Par exemple, si leur employeur a versé 5 000 contributions en cotisations de contrepartie pour l’année, le maximum que votre client pourrait verser pour 2020 est de 32 500$.,

dans ce scénario, votre client contribuerait jusqu’au maximum autorisé dans les contributions après impôt, puis faire un retrait en service comme un roulement à un compte Roth IRA. Le meilleur scénario est si leur plan permet ces retraits en service à tout moment et à tout âge. Notez qu’il est généralement préférable de le faire comme un roulement plutôt que comme un retrait du plan, car cela évitera de déclencher par inadvertance des taxes ou des pénalités pour les clients de moins de 59 ans½.,

même si le plan de votre client ne permet pas les retraits en cours de service, ou s’ils sont limités aux participants de plus d’un certain âge, comme 55 ou 59½, cela fonctionne toujours. Votre client peut accumuler de l’argent dans ce pool après impôt. Ils peuvent faire le roulement lorsqu’ils atteignent l’âge spécifié, ou lorsqu’ils quittent leur employeur, si plus tôt que l’âge. Les cotisations après impôt ne seront pas imposées; cependant, les gains sur ces cotisations seraient assujettis à l’impôt.,

pour les clients qui ne peuvent pas contribuer à un Roth IRA, ou qui veulent finalement accumuler de grandes quantités dans un compte Roth IRA, le Mega backdoor Roth est une stratégie à considérer si le plan 401(k) de leur employeur le permet.