Un trustee è la persona incaricata di amministrare beni o proprietà a beneficio di terzi. Un fiduciario potrebbe essere nominato ai fini del fallimento, un ente di beneficenza o di alcuni tipi di piani di pensionamento, ma il più comune è un trust.

Un trust è un accordo legale progettato per controllare il modo in cui un individuo lascia una proprietà ai propri eredi. Molte persone scelgono di creare trust per proteggere l’interesse dei loro beneficiari., Inoltre, i trust li aiutano a evitare i costi di successione o di lavorare con i tribunali per trasferire ricchezza. Il proprietario del trust, noto come il concedente, deve nominare un fiduciario per amministrare i loro desideri delineati nel trust. Mentre può sembrare un onore per assumere il ruolo di un fiduciario, si tratta di responsabilità significative. Abbiamo suddiviso ciò che un fiduciario è, le loro responsabilità e doveri, e come nominare uno.

Che cos’è un Trustee?,

Un trustee è un individuo – in genere un avvocato, un contabile o un familiare – responsabile della gestione dei desideri del concedente a beneficio di una terza parte. Il tipo più comune di trustee è un trustee successore che è responsabile della gestione di proprietà e altri beni all’interno del trust nel caso in cui il concedente muore o diventa incapace. Tutte le funzioni del trustee sono distintive per lo specifico accordo fiduciario e dirette dal tipo di attività nel trust., Ulteriori responsabilità di un fiduciario possono includere il deposito fiscale per la fiducia e la distribuzione dei beni secondo le linee guida del trust.

Ci sono pochissime qualifiche richieste per servire come fiduciario. Un concedente può nominare qualcuno un fiduciario fino a quando l’individuo è almeno 18 anni e non è probabile che diventare in bancarotta o mentalmente incompetente. Grantors possono anche essere il fiduciario se stessi, fino a quando il trust è un revocabile living trust. Ciò significa che la fiducia può essere cambiata durante la vita del concedente., Tuttavia, se il trust è un trust irrevocabile, il concedente deve nominare un altro individuo come fiduciario.

Quali sono i doveri e le responsabilità di un fiduciario?

Fiduciario

Una delle responsabilità più critiche di un fiduciario è il dovere fiduciario o fedeltà. Un fiduciario deve mettere l’interesse del trust sopra tutti gli altri. Il dovere fiduciario obbliga un fiduciario a mantenere cinque responsabilità essenziali:

• Proteggere e preservare la proprietà e i beni del trust.
• Difendere tutti i beneficiari e la fiducia contro le sfide di legittimità.,
• Separare le attività e le proprietà del trust dalla proprietà del trustee. Gli amministratori fiduciari che co-mescolano beni sono responsabili per eventuali perdite a seguito della combinazione di ricchezza.
• Gestire tutte le risorse con cura e attenzione ai dettagli. Le attività complesse possono richiedere una maggiore attenzione ai dettagli.
• Quando acquista, vende, gestisce o investe la proprietà del trust, il trustee deve procedere con cautela.

In genere, questi compiti e responsabilità richiedono un impegno sostanziale., Lo standard fiduciario richiede che il trustee presti maggiore attenzione agli investimenti e alle attività del trust rispetto ai propri conti.

Asset and Property Management

Al di là dello standard fiduciario, un fiduciario potrebbe dover supervisionare conti bancari, presentare dichiarazioni dei redditi e pagare bollette e spese. Trustees possono anche raccogliere affitto o debiti non pagati, ottenere l’assicurazione o completare altri compiti che sono scritti nel trust o mandato dalla legge dello stato.

Un trustee deve gestire i fondi e le attività del trust con la massima cura., Alcuni degli altri compiti di gestione delle risorse e delle proprietà che derivano dall’essere un trustee includono:

• Distribuzioni. Alcuni amministratori possono avere discrezione quando si tratta di prendere decisioni di distribuzione. Gli amministratori fiduciari devono valutare le esigenze dei beneficiari, le altre fonti di reddito e le responsabilità nei confronti degli altri beneficiari. Spesso, il trustee deve impostare limitazioni e limiti sull’uso di tutte le risorse fiduciarie.
• Tasse. A seconda del tipo di trust, il trustee deve presentare dichiarazioni dei redditi e pagare qualsiasi obbligo fiscale., Se il fiduciario è un buon detentore del record e consente al contabile di preparare la documentazione fiscale, questa attività potrebbe non richiedere molta attenzione.
• Delega. Sebbene non sia possibile delegare gli obblighi del fiduciario, è tuttavia possibile delegare alcune attività. Ad esempio, il trust può consentire di assumere consulenti finanziari per gestire la gestione patrimoniale, contabili per gestire la contabilità e avvocati per consigliare l’interpretazione delle linee guida di fiducia.

Tenuta dei registri

Un trustee deve tenere registri impeccabili di tutti gli eventi relativi ai propri doveri e responsabilità., Una buona tenuta dei registri dovrebbe includere la conservazione di un elenco dettagliato di tutte le attività ricevute e spese, nonché le ricevute e la documentazione di tutte le spese fiduciarie. Anche se un fiduciario prende una decisione con le migliori intenzioni nell’interesse dei beneficiari, potrebbe ancora essere messo in discussione. E, tale decisione può anche portare a contenzioso se non adeguatamente documentato.

Come si nomina un fiduciario?

Puoi nominare un fiduciario in diversi modi. Generalmente, l’individuo che sviluppa la fiducia nomina i fiduciari. Puoi avere fino a quattro fiduciari., Molti concedenti nominano i loro esecutori di agire anche come fiduciari. Simile a un esecutore, è possibile richiedere ai professionisti di agire come fiduciari, come un contabile o un avvocato. Come nel caso di molti professionisti, possono richiedere una tassa per i loro servizi.

La scelta di uno o più trustee può dipendere dalle dimensioni e dalla natura del trust. Pertanto, è saggio discutere la complessità con qualsiasi candidato fiduciario. Quando si selezionano potenziali fiduciari, si consiglia di prendere in considerazione le persone con conoscenza di questioni complesse., Queste questioni possono includere la tassazione, gli standard fiduciari, la gestione dei titoli e le questioni fiduciarie. Inoltre, un concedente potrebbe voler intervistare i fiduciari aziendali. Questo potrebbe aiutarli a capire come funzionano e potrebbe contribuire alla conservazione della loro ricchezza.

Una volta nominato, tale individuo sarà dichiarato nel trust come trustee. Questo documento può anche essere conosciuto come la dichiarazione di fiducia.,

La linea di fondo

Anche se un concedente può scegliere quasi chiunque di essere il fiduciario della loro fiducia, il ruolo viene fornito con responsabilità e doveri significativi. Un fiduciario eseguirà i desideri delineati dal concedente, mantenendo i migliori interessi dei beneficiari in mente. Essere sicuri di prendere in considerazione tutti i doveri e le responsabilità che vengono con il ruolo se sei nominato il fiduciario di un trust o stanno cercando di nominare un fiduciario per la propria fiducia. Con un po ‘ di tempo e un pensiero attento, il trustee giusto sarà selezionato per la fiducia.,

Suggerimenti per la pianificazione immobiliare

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