Molti dei vostri clienti potrebbero beneficiare di utilizzare un Roth IRA come parte della loro strategia di risparmio pensionistico. Ma se avete clienti che guadagnano troppo per contribuire a un Roth IRA, si rischia familiarità con la strategia di backdoor Roth. Per i clienti le cui circostanze si adattano, si potrebbe anche considerare la strategia mega backdoor Roth come un modo per incanalare grandi quantità in un conto Roth IRA per loro.,

Che cos’è

Una backdoor Roth IRA generalmente comporta un contributo al netto delle imposte su un account IRA tradizionale e quindi la conversione di tale importo in un Roth IRA. La tassazione della conversione dipenderà dal fatto che il cliente abbia o meno fondi aggiuntivi in un conto IRA tradizionale che sono stati versati su base ante imposte e/o che rappresentano guadagni sui fondi nel conto.

Un mega backdoor Roth implica che il cliente effettui contributi al netto delle imposte oltre i limiti annuali di contributo 401(k) al piano 401(k) del datore di lavoro., Questo potrebbe ammontare a loro essere in grado di contribuire fino a un extra di $37.500 all’anno. Per i clienti ad alto guadagno che possono permettersi di fare questo, il mega back door Roth può essere un modo per incanalare importi significativi per un conto Roth IRA.

Come funziona

Affinché una strategia mega backdoor Roth funzioni, il datore di lavoro del cliente deve consentire contributi non Roth al netto delle imposte da apportare ai conti del partecipante al piano. Questi contributi vengono apportati a un secchio separato oltre ai normali contributi del cliente al piano.,

Per il 2020, il contributo massimo consentito è di $37.500. Ancora una volta, questo è al di là del $19.500 o Ro 26.000 (per quei 50 o più) che possono essere contribuito a un account tradizionale o Roth 401(k) per il 2020. Circa il 40 per cento di tutti i 401(k) piani offrono questa opzione.

Il mega backdoor Roth funziona meglio se il datore di lavoro del cliente consente prelievi in servizio. In alcuni casi, questo è consentito solo una volta che i partecipanti raggiungono l’età 55 o 59½. Circa il 70 per cento di tutti i piani consentono una sorta di in-service ritiro non-disagio., Anche se il piano non li consente affatto, o se sono limitati a partecipanti che hanno raggiunto una certa età, questa strategia può ancora essere efficace.

Se il piano è impostato per accogliere questi contributi al netto delle imposte, il cliente dovrebbe sottrarre qualsiasi corrispondenza aziendale esistente. Ad esempio, se il loro datore di lavoro ha fornito contributions 5.000 in contributi corrispondenti per l’anno, il massimo che il cliente potrebbe contribuire per il 2020 è $32.500.,

In questo scenario, il tuo cliente contribuirebbe fino al massimo consentito nei contributi al netto delle imposte, quindi effettuerebbe un prelievo in servizio come rollover su un account Roth IRA. Lo scenario migliore è se il loro piano consente questi prelievi in servizio in qualsiasi momento o di qualsiasi età. Si noti che è generalmente meglio farlo come un rollover rispetto a un ritiro dal piano, in quanto ciò eviterà inavvertitamente di innescare eventuali tasse o sanzioni per i clienti di età inferiore a 59½.,

Anche se il piano del tuo cliente non consente prelievi in servizio, o se sono limitati a partecipanti di età superiore a una certa età, come 55 o 59½, questo funziona ancora. Il tuo cliente può accumulare denaro in questo pool al netto delle imposte. Possono fare il rollover quando raggiungono l’età specificata o quando lasciano il loro datore di lavoro, se prima di quell’età. I contributi al netto delle imposte non saranno tassati; tuttavia, eventuali guadagni su questi contributi sarebbero soggetti a imposte.,

Per i clienti che non possono contribuire a un Roth IRA, o che vogliono alla fine accumulare grandi quantità in un conto Roth IRA, il mega backdoor Roth è una strategia da considerare se il piano 401(k) del loro datore di lavoro lo consente.