Molti investitori hanno domande sul modo migliore per calcolare le loro tasse sui fondi comuni di investimento. Il modo in cui il vostro fondo comune è trattato ai fini fiscali ha molto a che fare con il tipo di investimenti all’interno del portafoglio del fondo.

In generale, la maggior parte delle distribuzioni si riceve da un fondo comune di investimento deve essere dichiarato come reddito da investimento sulle vostre tasse annuali., Tuttavia, il tipo di distribuzione ricevuta, la durata della partecipazione di investimento, e il tipo di investimento sono tutti fattori importanti nel determinare la quantità di imposta sul reddito si paga su ogni dollaro di una distribuzione.

In alcuni casi, le distribuzioni sono soggette all’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito, che è l’aliquota più alta. In altri casi, si può avere diritto a pagare l’aliquota più bassa plusvalenze. Altre distribuzioni possono essere completamente esentasse.,

Reddito ordinario vs. plusvalenze

La differenza tra reddito ordinario e plusvalenze reddito può fare una differenza enorme per la bolletta fiscale. In breve, solo i redditi da capitale che derivano da investimenti detenuti per più di un anno sono considerati plusvalenze.

Questo concetto è piuttosto semplice quando si tratta di investire in singoli titoli., Il mondo dei fondi comuni di investimento, tuttavia, è un po ‘ più complicato.

I fondi comuni di investimento sono società di investimento che investono i contributi collettivi delle loro migliaia di azionisti in numerosi titoli chiamati portafogli. Quando si tratta di distribuzioni, la differenza tra reddito ordinario e plusvalenze non ha nulla a che fare con quanto tempo avete posseduto azioni in un fondo comune di investimento, ma piuttosto quanto tempo quel fondo ha tenuto un investimento individuale all’interno del suo portafoglio.,

Se si riceve una distribuzione da un fondo che deriva dalla vendita di un titolo il fondo ha tenuto per soli sei mesi, che la distribuzione è tassato al vostro tasso di imposta sul reddito ordinario. Se il fondo ha tenuto il titolo per diversi anni, tuttavia, allora tali fondi sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze invece. Quando un fondo comune distribuisce plusvalenze a lungo termine, riporta i guadagni sul modulo 1099-DIV, Dividendi e distribuzioni, ed emette il modulo a voi prima della data di deposito fiscale annuale.

Perché questo è importante?,

La differenza tra il tasso di imposta sul reddito ordinario e il tasso di imposta sulle plusvalenze a lungo termine corrispondente può essere abbastanza grande. Questo è il motivo per cui è importante tenere traccia di quale reddito è soggetto al tasso più basso. Per il 2020 e il 2021, coloro che rientrano nelle fasce di imposta sul reddito del 10% e del 12% non sono tenuti a pagare alcuna imposta sul reddito sulle plusvalenze a lungo termine. Gli individui nel 22%, 24%, 32%, e parte del 35% staffe fiscali (fino a $518.400 nel 2020 e fino a $523.600 per il 2021) devono pagare una tassa del 15% sulle plusvalenze., Sia nel 2020 che nel 2021, coloro che rientrano nella fascia di imposta sul reddito più alta del 37% sono soggetti a un’imposta sulle plusvalenze del 20% (oltre ad alcuni contribuenti nella fascia di imposta del 35%).

Capire i tuoi guadagni e le perdite

Se vendi le tue azioni in un fondo comune di investimento, qualsiasi importo dei proventi che è un ritorno del tuo investimento originale non è tassabile, dal momento che hai già pagato le imposte sul reddito su quei dollari quando li hai guadagnati. Pertanto, è importante sapere come calcolare l’importo della distribuzione attribuita ai guadagni piuttosto che agli investimenti.,

Per determinare quanto del tuo reddito da investimento è guadagno o perdita, devi prima sapere quanto hai pagato per le azioni che sono state liquidate. Questo è chiamato la base. Perché le azioni di fondi comuni di investimento sono spesso acquistati in tempi diversi, in varie quantità, ea vari prezzi, a volte è difficile determinare quanto hai pagato per una determinata azione.

Base di costo e base media

Ci sono due modi in cui l’IRS consente ai contribuenti di determinare la base del loro reddito da investimento: base di costo e base media.,

Se si conosce il prezzo pagato per le azioni vendute, è possibile utilizzare il metodo specifico di base dei costi di identificazione delle azioni. Tuttavia, se possiedi molte azioni che sono state acquistate in momenti diversi, questo metodo potrebbe richiedere molto tempo. In alternativa, è possibile utilizzare il metodo first-in, first-out base di costo, in cui si utilizza il prezzo della prima azione acquistata come base per la prima azione venduta e così via.,

Se non è possibile determinare il prezzo pagato per azioni specifiche, è possibile scegliere di utilizzare il metodo di base media, in cui è possibile utilizzare il costo aggregato di tutte le azioni come base di costo per ogni azione venduta. Tuttavia, tutte le tue azioni di fondi comuni devono essere identiche per utilizzare questo metodo, il che significa che non puoi utilizzare il metodo di base media per calcolare i tuoi guadagni se alcune delle tue azioni fanno parte di un piano di reinvestimento dei dividendi (DRIP) e alcune non lo sono.,

Come il reddito derivante dalla vendita di qualsiasi altro investimento, se hai posseduto le azioni di fondi comuni per un anno o più, qualsiasi utile o perdita generata dalla vendita di tali azioni è tassato come plusvalenze a lungo termine. Altrimenti, è considerato reddito ordinario.

Distribuzioni di dividendi

Oltre a distribuire il reddito generato dalla vendita di attività, i fondi comuni di investimento fanno anche distribuzioni di dividendi quando le attività sottostanti pagano guadagni o interessi., I fondi comuni di investimento sono investimenti pass-through, il che significa che qualsiasi reddito che ricevono deve essere distribuito agli azionisti. Ciò si verifica più spesso quando un fondo detiene azioni o obbligazioni che producono dividendi, che in genere pagano un importo regolare di interessi ogni anno, chiamato cedola.

Quando una società dichiara un dividendo, annuncia anche la data di stacco cedola e la data di registrazione. La data di registrazione è la data in cui la società rivede il proprio elenco di azionisti che riceveranno il pagamento del dividendo., Poiché vi è un ritardo nel trading di azioni, qualsiasi vendita di azioni che si verifica meno di tre giorni prima della data di registrazione non viene registrata e l’elenco degli azionisti include ancora il nome dell’investitore che vende. La data tre giorni prima della data del record è la data di stacco cedola.

Come vengono tassate le distribuzioni di dividendi?

In generale, il reddito da dividendi è tassato come reddito ordinario. Se il vostro fondo comune di investimento compra e vende azioni dividendo spesso, più che probabile eventuali dividendi che si ricevono sono tassati come reddito ordinario., Ad esempio, si supponga di ricevere payments 1.000 in pagamenti di dividendi dal vostro fondo gestito attivamente. Se siete nel 24% staffa di imposta sul reddito, si paga $240 al momento delle imposte.

Tuttavia, ci sono due eccezioni molto importanti: dividendi qualificati e interessi esentasse.

Dividendi qualificati

Le distribuzioni di dividendi ricevute dal tuo fondo comune possono essere soggette all’imposta sulle plusvalenze se sono considerate dividendi qualificati dall’IRS. Per essere qualificato, il dividendo deve essere pagato da un titolo emesso da una società straniera statunitense o qualificata., Inoltre, il vostro fondo comune di investimento deve aver tenuto il titolo per più di 60 giorni entro il periodo di 121 giorni a partire 60 giorni prima della data di stacco cedola.

La data di stacco cedola è la data dopo la quale i proprietari delle azioni appena acquistate non sono ammissibili al pagamento del dividendo. Se la data di stacco cedola è il 12 aprile, ad esempio, gli investitori che acquistano azioni a partire da tale data non ricevono il dividendo imminente.,

Questo può sembrare confuso, ma in sostanza significa che il fondo deve possedere il titolo per 60 giorni prima della data di stacco cedola o una combinazione di giorni prima e dopo, aggiungendo fino ad almeno 60 giorni. Questo complicato requisito ha lo scopo di scoraggiare gli investitori dall’acquisto di fondi con titoli che producono dividendi proprio prima dei pagamenti e poi venderli di nuovo, solo per ottenere il dividendo. Se il tuo fondo distribuisce dividendi qualificati, questi dividendi ti vengono segnalati sul modulo 1099-DIV.,

Tax-Free Interest

L’altro modo per ridurre al minimo la bolletta delle imposte sul reddito è quello di investire in cosiddetti tax-free fondi comuni di investimento. Questi fondi investono in obbligazioni governative e municipali, chiamate anche “munis”, che pagano interessi esentasse. I fondi comuni di investimento del mercato monetario, ad esempio, investono principalmente in titoli di Stato a breve termine e sono ampiamente considerati investimenti stabili e sicuri.

Tuttavia, mentre le obbligazioni municipali pagano interessi esenti dall’imposta federale sul reddito, potrebbero non essere esenti dall’imposta sul reddito statale o dalle imposte sul reddito locali., In alcuni casi, gli interessi pagati sulle obbligazioni emesse dai governi nel vostro stato di residenza possono essere triple-tax-free, il che significa che le obbligazioni sono esenti da tutte le imposte sul reddito. Tuttavia, verifica con il tuo fondo quali obbligazioni all’interno del suo portafoglio sono esentasse e in che misura per evitare di essere colti alla sprovvista da una tassazione inaspettata.

La linea di fondo

Calcolare le imposte dovute sul reddito dei fondi comuni e le distribuzioni può essere estremamente complessa, anche per l’investitore più esperto. IRS Pubblicazione 550 può essere qualche aiuto per informarvi su questi problemi., Ma a meno che non si possiede solo una manciata di azioni e tenere un registro attento, si può beneficiare di consultare un professionista fiscale per assicurarsi che si sta segnalando correttamente tutti i vostri redditi da investimento.