Un QCD è un trasferimento diretto di fondi dal custode IRA, pagabile a un ente di beneficenza qualificato. I QCD possono essere contati per soddisfare le distribuzioni minime richieste (RMD) per l’anno, purché siano soddisfatte determinate regole.

Oltre ai benefici di dare in beneficenza, un QCD esclude l’importo donato dal reddito imponibile, che è a differenza di prelievi regolari da un IRA., Mantenere il vostro reddito imponibile inferiore può ridurre l’impatto di alcuni crediti d’imposta e deduzioni, tra cui Social Security e Medicare.

Inoltre, QCD non richiedono che si dettaglio, che a causa delle recenti modifiche della legge fiscale, significa che si può decidere di approfittare della detrazione standard più elevato, ma ancora utilizzare un QCD per beneficenza.

Posso fare un QCD?,

Mentre molti IRAs sono idonei per i QCD—Tradizionali, Rollover, ereditati, SEP (solo piani inattivi) e SEMPLICI (solo piani inattivi)* —ci sono dei requisiti:

• Per poter creare un QCD è necessario avere almeno 70½ anni.
• I QCD sono limitati all’importo che altrimenti sarebbe tassato come reddito ordinario. Ciò esclude i contributi non deducibili.
• L’importo annuo massimo che può qualificarsi per un QCD è di $100.000. Questo vale per la somma di QCD fatta a uno o più enti di beneficenza in un anno civile., (Se, tuttavia, si file tasse congiuntamente, il coniuge può anche fare un QCD dal proprio IRA entro lo stesso anno fiscale per un massimo di $100.000.)
• Per un QCD a contare verso RMD del vostro anno in corso, i fondi devono uscire dal vostro IRA entro la scadenza RMD, generalmente 31 dicembre.
• Contribuire a un IRA può comportare una riduzione dell’importo QCD è possibile detrarre. (L’importo complessivo dei contributi deducibili IRA si fanno al vostro IRA dopo si accende 70 1/2 ridurrà l’importo del QCD che non è inclusibile nel vostro reddito lordo.,)

Qualsiasi importo donato sopra il vostro RMD non conta per soddisfare RMD di un anno futuro.

I fondi distribuiti direttamente a voi, il proprietario IRA, e che poi dare in beneficenza non si qualificano come un QCD.

In determinate circostanze, un QCD può essere fatto da un Roth IRA. Roth IRAs non sono soggetti a RMDs durante la vostra vita, e le distribuzioni sono generalmente esentasse. Consultare un consulente fiscale per determinare se fare un QCD da un Roth è appropriato per la vostra situazione.

Che tipo di beneficenza si qualificano?,

La carità deve essere un 501(c)(3) organizzazione, ammissibili a ricevere contributi deducibili dalle tasse.

Alcuni enti di beneficenza non si qualificano per QCDs:

• fondazioni Private
• le organizzazioni di Sostegno: cioè, enti di beneficenza svolgimento esente per fini di sostegno di altre organizzazioni esenti, di solito le altre organizzazioni di beneficenza
• Donatore consigliato fondi, che pubblica beneficenza gestire per conto di enti, famiglie, o privati

di reporting Fiscale

UN QCD è segnalata come una normale distribuzione sul Modulo IRS 1099-R per chi non ha Ereditato IRAs., Per IRA ereditata o ira Roth ereditata, il QCD sarà riportato come una distribuzione di morte. L’itemizzazione non è necessaria per creare un QCD. Mentre l’importo QCD non è tassato, non si può quindi rivendicare la distribuzione come una detrazione fiscale di beneficenza.

Un QCD non è soggetto a ritenuta. Le regole fiscali dello Stato possono variare, quindi per guida, consultare un consulente fiscale.

Quando si effettua un QCD, è necessario ricevere lo stesso tipo di riconoscimento della donazione che si avrebbe bisogno di richiedere una detrazione per un contributo di beneficenza.,

Un consulente fiscale può aiutare a determinare se sia il vostro IRA e la carità si qualificano per QCD.