mulți investitori au întrebări cu privire la cel mai bun mod de a calcula impozitele pe fondurile mutuale. Modul în care fondul mutual este tratat în scopuri fiscale are o mulțime de a face cu tipul de investiții în portofoliul fondului.în general, majoritatea distribuțiilor pe care le primiți de la un fond mutual trebuie declarate ca venituri din investiții pe impozitele dvs. anuale., Cu toate acestea, tipul de distribuție primit, durata deținerii de investiții și tipul de investiție sunt factori importanți în determinarea impozitului pe venit pe care îl plătiți pentru fiecare dolar al unei distribuții.în unele cazuri, distribuțiile sunt supuse cotei dvs. obișnuite de impozit pe venit, care este cea mai mare rată. În alte cazuri, este posibil să fiți eligibil să plătiți rata mai mică a impozitului pe câștigurile de capital. Alte distribuții pot fi complet scutite de taxe.,

venituri ordinare vs.câștigurile de Capital

diferența dintre veniturile obișnuite și veniturile din câștigurile de capital poate face o diferență uriașă pentru factura dvs. fiscală. Pe scurt, numai veniturile din investiții pe care le obțineți din investițiile deținute mai mult de un an sunt considerate câștiguri de capital.acest concept este destul de simplu atunci când vine vorba de investiții în acțiuni individuale., Lumea fondurilor mutuale, cu toate acestea, este un pic mai complicat.fondurile mutuale sunt societăți de investiții care investesc contribuțiile colective ale miilor lor de acționari în numeroase titluri numite portofolii. Când vine vorba de distribuții, diferența dintre veniturile obișnuite și câștigurile de capital nu are nimic de-a face cu cât timp ați deținut acțiuni într-un fond mutual, ci mai degrabă cât timp acel fond a deținut o investiție individuală în portofoliul său.,dacă primiți o distribuție dintr-un fond care rezultă din vânzarea unei garanții, fondul a fost deținut timp de numai șase luni, acea distribuție este impozitată la cota dvs. obișnuită de impozit pe venit. Cu toate acestea, dacă fondul a deținut garanția timp de mai mulți ani, atunci aceste fonduri sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital. Atunci când un fond mutual distribuie câștiguri de capital pe termen lung, raportează câștigurile din formularul 1099-DIV, dividende și distribuții și vă emite formularul înainte de data anuală de depunere a impozitelor.

de ce este Important acest lucru?,

diferența dintre rata obișnuită a impozitului pe venit și rata corespunzătoare a impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung poate fi destul de mare. Acesta este motivul pentru care este important să urmăriți ce venit este supus ratei mai mici. Pentru 2020 și 2021, cei din parantezele privind impozitul pe venit de 10% și 12% nu sunt obligați să plătească niciun impozit pe venit pentru câștigurile de capital pe termen lung. Persoanele în 22%, 24%, 32%, și o parte de 35% impozit (până la $518,400 în 2020 și până la $523,600 pentru 2021) trebuie să plătească un impozit de 15% pe câștigurile de capital., Atât în 2020, cât și în 2021, cei din cea mai mare categorie de impozit pe venit de 37% sunt supuși unui impozit pe câștigurile de capital de 20% (pe lângă unii contribuabili din categoria de impozitare de 35%).dacă vindeți acțiunile dvs. într-un fond mutual, orice sumă din veniturile care reprezintă o rentabilitate a investiției inițiale nu este impozabilă, deoarece ați plătit deja impozitele pe venit pe acei dolari atunci când le-ați câștigat. Prin urmare, este important să știți cum să calculați valoarea distribuției dvs. atribuită câștigurilor, mai degrabă decât investițiilor.,pentru a determina cât din venitul dvs. din investiții este câștig sau pierdere, trebuie să știți mai întâi cât ați plătit pentru acțiunile care au fost lichidate. Aceasta se numește baza. Deoarece acțiunile fondului mutual sunt adesea cumpărate la momente diferite, în sume diferite și la prețuri diferite, uneori este dificil să determinați cât ați plătit pentru o anumită acțiune.

baza de Cost și baza medie

există două moduri în care IRS permite contribuabililor să determine baza veniturilor din investiții: baza de cost și baza medie.,dacă știți prețul pe care l-ați plătit pentru acțiunile pe care le-ați vândut, atunci puteți utiliza metoda bazată pe costul specific de identificare a acțiunilor. Cu toate acestea, dacă dețineți multe acțiuni care au fost achiziționate la momente diferite, această metodă poate fi foarte consumatoare de timp. În mod alternativ, puteți utiliza metoda de bază a costurilor prima intrare, prima ieșire, în care utilizați prețul primei acțiuni achiziționate ca bază pentru prima acțiune vândută și așa mai departe.,dacă nu puteți determina prețul pe care l-ați plătit pentru anumite acțiuni, puteți alege să utilizați metoda de bază medie, unde puteți utiliza costul agregat al tuturor acțiunilor dvs. ca bază de cost pentru fiecare acțiune vândută. Cu toate acestea, toate acțiuni ale fondurilor mutuale trebuie să fie identice pentru a aplica această metodă, sensul nu poate fi utilizat mediu de baza metoda de a figura castigurile dacă unele dintre acțiuni sunt parte a unui dividend reinvestirea plan (PICURARE) și unele nu sunt.,la fel ca veniturile din vânzarea oricărei alte investiții, dacă ați deținut acțiunile fondului mutual timp de un an sau mai mult, orice profit sau pierdere generată de vânzarea acestor acțiuni este impozitată ca câștiguri de capital pe termen lung. În caz contrar, este considerat venit obișnuit.în plus față de distribuirea veniturilor generate de vânzarea de active, fondurile mutuale fac, de asemenea, distribuții de dividende atunci când activele subiacente plătesc câștiguri sau dobânzi., Fondurile mutuale sunt investiții de trecere, ceea ce înseamnă că orice venit pe care îl primesc trebuie distribuit acționarilor. Acest lucru se întâmplă cel mai adesea atunci când un fond deține acțiuni sau obligațiuni purtătoare de dividende, care plătesc de obicei o sumă regulată de dobândă anual, numită cupon.atunci când o companie declară un dividend, anunță, de asemenea, data ex-dividend și data înregistrării. Data înregistrării este data la care Compania își revizuiește lista acționarilor care vor primi plata dividendelor., Deoarece există o întârziere la tranzacționarea acțiunilor, orice vânzare de acțiuni care are loc cu mai puțin de trei zile înainte de data înregistrării nu este înregistrată, iar lista acționarilor include încă numele investitorului de vânzare. Data cu trei zile înainte de data înregistrării este data ex-dividend.

cum sunt impozitate distribuțiile de dividende? în general, veniturile din dividende sunt impozitate ca venit obișnuit. Dacă fondul mutual cumpără și vinde acțiuni de dividende de multe ori, mai mult decât probabil orice dividende pe care le primiți sunt impozitate ca venit obișnuit., De exemplu, să presupunem că primiți 1.000 USD în plăți de dividende din fondul dvs. gestionat activ. Dacă vă aflați în categoria impozitului pe venit de 24%, plătiți 240 USD la momentul impozitului.cu toate acestea, există două excepții foarte importante: dividende calificate și dobânzi fără taxe.distribuțiile de dividende primite de la fondul dvs. mutual pot fi supuse impozitului pe câștigurile de capital dacă sunt considerate dividende calificate de către IRS. Pentru a fi calificat, dividendul trebuie plătit de un stoc emis de o corporație străină americană sau calificată., De asemenea, fondul mutual trebuie să fi deținut stocul mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividend.

data ex-dividend este data după care proprietarii acțiunilor nou achiziționate nu sunt eligibili pentru plata dividendului. Dacă data ex-dividend este 12 aprilie, de exemplu, investitorii care achiziționează acțiuni la sau după această dată nu primesc dividendul iminent.,acest lucru poate suna confuz, dar, în esență, înseamnă că fondul trebuie să dețină stocul fie pentru 60 zile înainte de data ex-dividend sau o combinație de zile înainte și după aceea, adăugând până la cel puțin 60 zile. Această cerință complicată este menită să descurajeze investitorii să cumpere fonduri cu acțiuni purtătoare de dividende chiar înainte de plăți și apoi să le vândă din nou, doar pentru a obține dividendul. Dacă fondul dvs. distribuie dividende calificate, aceste dividende vă sunt raportate pe formularul 1099-DIV.,

interes Duty-Free

alt mod de a minimiza factura de impozit pe venit este de a investi în așa-numitele fonduri mutuale duty-free. Aceste fonduri investesc în obligațiuni guvernamentale și municipale, numite și „munis”, care plătesc dobândă fără taxe. Fondurile mutuale de pe piața monetară, de exemplu, investesc în principal în obligațiuni guvernamentale pe termen scurt și sunt considerate pe scară largă investiții stabile și sigure.cu toate acestea, în timp ce obligațiunile municipale plătesc dobânzi scutite de impozitul federal pe venit, acestea nu pot fi scutite de impozitul pe venit de stat sau de impozitele locale pe venit., În unele cazuri, dobânzile plătite pentru obligațiunile emise de guvernele din statul dvs. de reședință pot fi triple-Duty-free, ceea ce înseamnă că obligațiunile sunt scutite de toate impozitele pe venit. Cu toate acestea, verificați cu fondul dvs. care obligațiuni din portofoliul său sunt scutite de taxe și în ce măsură pentru a evita să fiți prinși de impozitarea neașteptată.

linia de Jos

calcularea impozitelor pe care le datorezi pe veniturile și distribuțiile fondurilor mutuale poate fi extrem de complexă, chiar și pentru cel mai experimentat investitor. IRS Publication 550 poate fi de ajutor în a vă informa despre aceste probleme., Dar dacă nu dețineți doar o mână de acțiuni și păstrați înregistrări atente, puteți beneficia de consultarea unui profesionist fiscal pentru a vă asigura că raportați în mod corespunzător toate veniturile din investiții.div>