ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o măsură a duratei de timp necesară pentru a converti investițiile în inventar în numerar. Deși poate părea complicat, este destul de ușor să calculați aceste conversii de numerar cu o formulă.proprietarii de afaceri mici pot utiliza o varietate de rapoarte financiare pentru a obține o idee bună despre cât de bine își desfășoară activitatea. Este posibil să fiți familiarizați cu raporturile comune, cum ar fi raportul dintre datorie și capitaluri proprii, raportul rapid și raportul curent., Cu toate acestea, este posibil ca CCC să nu fie unul cu care sunteți familiarizat.

CCC este uneori menționată ca ciclul de operare net sau ciclul de numerar. Acest raport este mai important dacă achiziționați și mutați inventarul în mod regulat.

CCC vă oferă o mulțime de informații de la un calcul inclusiv cantitatea de timp afacerea dvs. pentru a converti curent de inventar În numerar, cât timp este nevoie pentru a colecta pe conturile de creanțe, și cât de repede ai nevoie pentru a plăti furnizorii.,dacă utilizați software de contabilitate, puteți trage totalurile de care aveți nevoie pentru a calcula CCC din situațiile dvs. financiare.

Formula ciclului de conversie a numerarului: cum se calculează

pentru a calcula CCC, trebuie să urmați mai mulți pași., Înainte de a putea face aceasta, aveți nevoie în primul rând de totaluri pentru următoarele:

• de Zile de Inventar Restante (DIO)
• de Zile de vânzări restante (DSO)
• de Zile datorii restante (DPO)

CCC Formula = DIO + DSO – DPO

Fiecare dintre aceste totaluri necesită un calcul separat și te-ai folosit rezultatele acestor calcule pentru basistul de calcul al CCC. De asemenea, trebuie să aveți numărul de zile în. Pentru care calculezi CCC., De exemplu, dacă îl calculați pentru un sfert, va trebui să utilizați 90 de zile și dacă îl calculați pentru întregul an, veți folosi 365 de zile.să luăm în considerare Kathy – care produce și vinde bunuri personalizate. Ea decide să calculeze CCC pentru afacerea ei în 2019. Aceștia sunt pașii pe care Kathy trebuie să-i facă.

Pasul 1: Calculați DIO

prima parte este calcularea DIO. Kathy trebuie să – și calculeze zilele de inventar restante-sau DIO., Acest lucru este folosit pentru a determina cât de multe zile este nevoie pentru a transforma inventarul de vânzări, cu DIO indicând numărul de zile Kathy deține pe inventar înainte de a fi vândute.pentru a calcula DIO, Kathy trebuie să obțină inventarele de început și Sfârșit pentru 2019. De asemenea, va trebui să obțină costul bunurilor vândute (rotițe) pentru aceeași perioadă.în Declarația de venit a lui Kathy, inventarul ei de început pentru 2019 a fost de $10,000, iar soldul inventarului final a fost de $7,300. Zimți pentru anul a fost de 50.000$.,acum este posibil ca Kathy să-și calculeze DIO-ul:

(10,000 + 7,300) / 2 = costul mediu al inventarului = $8,650

8,650/50,000 = .173

.173 x 365 = 63.14

acest lucru înseamnă că este nevoie de Kathy aproximativ 63 zile pentru a transforma inventarul ei în vânzări.

Pasul 2: calculați DSO

următorul pas este de a calcula zile de vânzări restante sau DSO. Aceasta este o valoare importantă pe cont propriu, deoarece indică numărul de zile pe care le ia pentru a colecta pe conturile de încasat soldurile după ce face o vânzare.,

formula de calcul DSO este:

DSO = conturi medii de încasat / total vânzări de Credit x 365

pentru a calcula DSO, Kathy trebuie să obțină soldul mediu al conturilor de încasat pentru perioada respectivă, împreună cu vânzările totale de credit pentru anul respectiv.

Kathy începutul conturile de creanțe echilibru în 2019 a fost de 10.000 de dolari, cu un final conturi de încasat balanța de 7.000 de dolari. Ambele totaluri sunt disponibile în bilanțul ei. Acum Kathy are nevoie pentru a obține vânzările sale totale de credit pentru Anul din contul ei de venit, care este de $100,000., Cu aceste numere, Kathy poate finaliza calculul DSO.

(10,000+7,000) /2 = 8,500 = soldul mediu al conturilor de încasat

8.500 / 100.000 = .085 x 365 = 31.025

acest lucru înseamnă că este nevoie de Kathy o medie de 31 de zile pentru a fi plătit pe o factură.

Pasul 3: Calculați DPO

al treilea pas este de a calcula numărul de zile necesare afacerii pentru a-și plăti furnizorii, creditorii și vânzătorii. Acest lucru este cunoscut sub numele de zile de plătit restante., Formula este următoarea:

DPO = conturi medii de plătit / rotițe x 365

pentru a calcula DPO, Kathy trebuie să obțină soldul datoriilor de început și de sfârșit din bilanțul ei împreună cu rotițele pentru perioada respectivă.Kathy a avut un început conturi de plătit sold de $ 7,500 și apoi se încheie conturi de plătit sold de $8,100. Costul bunurilor vândute pentru anul a fost de 50.000 de dolari. Aceasta este aceeași sumă care a fost utilizată pentru a calcula inventarul zilelor restante., Kathy poate calcula zilele de plată restante după cum urmează:

(7,500 + 8,100) \ 2 = $7,800 soldul mediu al conturilor de plătit

$7,800 / 50,000 (rotițe) = .156

.156 x 365 = 56.94

asta înseamnă că este nevoie de Kathy în medie de 57 de zile pentru a-și plăti furnizorii și vânzătorii.

Pasul 4: calculați CCC

ultimul pas este calcularea CCC. Pentru a face acest lucru, adăugați împreună DIO și DSO, apoi scădeți DPO.

În Kathy exemplu, acest lucru înseamnă:

63.14 + 31.025 – 56.94 = 37.225

Kathy nevoie de aproximativ 37 de zile pentru a transforma inventar în numerar., Aceste informații o ajută să evalueze cât de eficient își gestionează capitalul de lucru. Ca și în cazul altor calcule ale fluxului de numerar, cu cât ciclul de conversie a numerarului este mai scurt, cu atât compania face mai bine în ceea ce privește vânzarea inventarului și recuperarea numerarului în timp ce plătește furnizorii.

” cu cât CCC-ul este mai mic, cu atât mai bine. Un ciclu negativ de conversie a numerarului este cel mai bun, deoarece înseamnă că mențineți inventarul limitat, plătiți rapid și, în general, nu plătiți creditorii până când clienții nu vă plătesc.,”

CCC este un calcul util pentru potențialii investitori și creditori, dar cunoașterea CCC este utilă și pentru dvs. Calculul CCC poate arăta cât de eficient funcționează afacerea dvs. și dacă colectați plăți de la clienții dvs. în timp util. De asemenea, veți putea vedea cât de bine se vând produsele dvs. și cât de repede gestionați cifra de afaceri a inventarului.este demn de remarcat faptul că în exemplul lui Kathy de mai sus, numerele au fost pur aleatoare., Din această cauză, calculul final nu este neapărat ceea ce ar putea fi, dacă am folosi numerele unei afaceri reale.

Dacă afacerea dvs. nu are inventar, CCC nu va fi la fel de util. Alte rapoarte contabile, cum ar fi raportul rapid, analiza lichidității, raportul curent și raportul cifrei de afaceri a conturilor de încasat sunt toate mai potrivite pentru întreprinderile fără inventar.ciclul de conversie a numerarului trebuie comparat cu companiile care operează în aceeași industrie și realizat pe o tendință., Măsurarea ciclului de conversie al unei companii la ciclurile de conversie din anii precedenți vă poate ajuta să evaluați dacă gestionarea capitalului de lucru se îmbunătățește sau se deteriorează. Compararea ciclului unei companii cu concurenții săi poate ajuta la determinarea dacă ciclul de conversie a numerarului unei companii este normal în comparație cu concurenții săi din industrie. Este important să rețineți că CCC va diferi în funcție de sectorul industrial în funcție de natura operațiunilor de afaceri.CCC urmărește ciclul de viață al numerarului utilizat pentru activitățile de afaceri., Urmează numerarul, deoarece se transformă în inventar și Conturi plătibile, apoi în cheltuieli pentru dezvoltarea produselor sau serviciilor până la vânzări și conturi de încasat și apoi înapoi în numerar în mână. C c c reprezintă cât de repede compania convertește numerarul investit de la început până la sfârșit.acestea fiind spuse, CCC poate să nu furnizeze informații semnificative ca număr de sine stătător pentru o anumită perioadă. Analiștii financiari îl folosesc pentru a urmări afacerile pe mai multe perioade și pentru a compara o companie cu concurența sa., Dacă două companii au o valoare similară pentru rentabilitatea capitalului propriu (ROE) și rentabilitatea activelor (ROA), analiștii pot utiliza CCC pentru a determina în ce companie ar putea merita să investească, deoarece CCC-ul inferior indică faptul că compania generează randamente similare mai rapid.CCC poate fi, de asemenea, utilizat de către managementul companiilor pentru a aborda metodele de plată a achizițiilor de credit și a încasărilor de numerar de la debitori.

PurchaseControl poate ajuta cu gestionarea inventar de la furnizori și de a urmări DPO în AP

afla Cum