I genitori e gli studenti che stanno attualmente completando il FAFSA e imparando a conoscere gli aiuti finanziari possono essere calci se stessi per non avere un piano migliore in atto per pagare per il college. Quando si tratta di costi universitari, un po ‘ di pianificazione può andare un lungo cammino. Ci sono diversi modi utili per risparmiare denaro per l’istruzione universitaria di tuo figlio, ognuno dei quali ha i suoi pro e contro.,
Uno dei metodi più tradizionali è quello di aprire un conto di custodia, a cui i bambini possono accedere una volta diventati adulti, ma questo non pone alcun criterio educativo su come vengono spesi i soldi. Un conto di custodia non è un conto di risparmio solo per l’istruzione, e i tuoi figli possono usare i soldi che investi come vogliono. Un’altra opzione è quella di utilizzare un account UGMA o UTMA.
UGMA e UTMA Custodial Accounts
UGMA e UTMA accounts sono considerati il nonno dei conti di risparmio universitari., L’UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e l’UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) non sono altro che conti di custodia, che vengono utilizzati per detenere e proteggere beni per minori fino al raggiungimento della maggiore età nel loro stato. Questi conti in genere consentono azioni, obbligazioni e investimenti in fondi comuni di investimento, ma non investimenti ad alto rischio come le stock option o l’acquisto a margine. Poiché i beni sono considerati proprietà del minore, una certa quantità del reddito da investimento andrà non tassati mentre un importo uguale è tassato al tasso d’imposta del bambino, invece del tasso dei genitori.,
Potenziali svantaggi
Lo stesso vantaggio fiscale che rende attraenti i conti custodiali può anche renderli poco attraenti. Dopo che la prima somma di denaro nel reddito è al riparo da imposte più elevate, il reddito in eccesso è tassato alla fascia d’imposta marginale dei genitori. Questo effetto non si verificherebbe in un piano della Sezione 529 o in un SEC di Coverdell. Il formato dell’account richiede anche un custode di consegnare il controllo dei beni al bambino ovunque dall’età 18-21, a seconda dello stato., Mentre i genitori che hanno un buon rapporto con il loro bambino potrebbero essere in grado di costringere quei beni in realtà essere spesi per il college, un rapporto teso può presentare un problema.
Benefici fiscali
Ogni bambino di età inferiore ai 19 anni (o 24 per gli studenti a tempo pieno) che archivia come parte della dichiarazione dei redditi dei genitori è consentito un certo importo di reddito non guadagnato ad un’aliquota fiscale ridotta. Nel 2020, ad esempio, il primo $1.100 è considerato esentasse, e il prossimo $1.100 è tassato alla staffa del bambino, che è del 10% per l’imposta federale sul reddito., Qualsiasi cosa al di sopra di tali importi è tassata al tasso dei genitori, che può essere alto come 37%. Questa esenzione è per bambino, non per account.
Spese ammissibili
Un custode può avviare un ritiro a beneficio del minore, purché le spese siano per esigenze legittime. Qualsiasi spesa che è a beneficio del bambino, come le spese di istruzione pre-college, può essere pagato dal conto di custodia a discrezione del custode., A differenza di altri conti di risparmio del college, tuttavia, queste spese non sono limitate all’istruzione e possono essere utilizzate per qualsiasi cosa relativa al bambino. Allo stesso modo, quando diventa un adulto legale, il bambino può usare il denaro senza limitazioni.
Impatto sull’ammissibilità degli aiuti finanziari federali
I conti di custodia sono considerati un bene del minore e vengono conteggiati sugli aiuti finanziari. Circa il 20% di questi beni dovrebbe essere utilizzato per finanziare l’istruzione di uno studente in un dato anno.,
Regole di contribuzione
Non ci sono limiti di contribuzione. Tuttavia, qualcuno mettendo da parte i soldi in uno di questi conti deve essere a conoscenza di come i regali più grandi influenzano la loro tassa annuale regalo e vita immobiliare esclusioni fiscali. Consultare un consulente finanziario è utile.
Fondi inutilizzati
Qualsiasi denaro inutilizzato deve essere distribuito entro il momento in cui il bambino raggiunge la maggiore età o l’età massima consentita per i conti di custodia nel loro stato. Per gli account UGMA classici, questo si verifica generalmente all’età di 18 anni., Per i nuovi account UTMA, questa età è di solito 21, ma può essere più tardi 25. A differenza dei piani di sezione 529 e di Coverdell ESA, non è possibile trasferire l’account a un altro bambino o modificare i beneficiari.,