părinții și studenții care finalizează în prezent FAFSA și învață despre ajutorul financiar pot fi loviți de ei înșiși pentru că nu au un plan mai bun în loc să plătească pentru colegiu. Când vine vorba de costurile de colegiu, un pic de planificare poate merge un drum lung. Există mai multe modalități utile de a economisi bani pentru educația colegială a copilului dvs., fiecare dintre acestea având argumente pro și contra., una dintre metodele mai tradiționale este deschiderea unui cont de custodie, pe care copiii îl pot accesa odată ce devin adulți, dar acest lucru nu plasează niciun criteriu educațional privind modul în care sunt cheltuiți banii. Un cont de custodie nu este un cont de economii numai pentru educație, iar copiii dvs. pot folosi banii pe care îi investiți oricum le place. O altă opțiune este să utilizați un cont UGMA sau UTMA.

conturile de custodie UGMA și UTMA

conturile UGMA și UTMA sunt considerate bunicul conturilor de economii ale Colegiului., UGMA (Uniform Gift to Minors Act) și UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) nu sunt altceva decât conturi de custodie, care sunt folosite pentru a deține și proteja activele minorilor până când ajung la vârsta majoratului în statul lor. Aceste conturi permit de obicei investiții în acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, dar nu investiții cu risc mai mare, cum ar fi opțiunile de acțiuni sau cumpărarea în marjă. Deoarece bunurile sunt considerate proprietatea minorului, o anumită sumă din venitul din investiții va fi neimpozată, în timp ce o sumă egală este impozitată la cota de impozitare a copilului, în loc de rata părinților.,

dezavantaje potențiale

același beneficiu fiscal care face atractive conturile de custodie le poate face, de asemenea, neatractive. După ce prima sumă de bani din venit este protejată de impozite mai mari, veniturile în exces sunt impozitate la nivelul impozitului marginal al părinților. Acest efect nu ar avea loc într-un plan al secțiunii 529 sau într-un SAE Coverdell. Formatul contului necesită, de asemenea, un custode să predea controlul activelor copilului oriunde de la vârsta de 18-21 de ani, în funcție de stat., În timp ce părinții care au o relație bună cu copilul lor ar putea fi în măsură să constrângă aceste active în efectiv cheltuite pe colegiu, o relație tensionată poate prezenta o problemă.

beneficii fiscale

fiecare copil cu vârsta sub 19 ani (sau 24 de ani pentru studenții cu normă întreagă) care depune ca parte a declarației fiscale a părinților este permisă o anumită sumă de venit neîncasat la o rată de impozitare redusă. În 2020, de exemplu, primele 1.100 de dolari sunt considerate scutite de taxe, iar următoarele 1.100 de dolari sunt impozitate la suportul copilului, ceea ce reprezintă 10% pentru impozitul federal pe venit., Orice sumă peste aceste sume este impozitată la rata părinților, care poate fi la fel de mare ca 37%. Această scutire este per copil, nu per cont.

cheltuieli eligibile

un custode poate iniția o retragere în beneficiul copilului, atâta timp cât cheltuielile sunt pentru nevoile legitime. Orice cheltuială care este în beneficiul copilului, cum ar fi cheltuielile educaționale pre-colegiu, pot fi plătite din contul de custodie la discreția custodelui., Spre deosebire de alte conturi de economii ale colegiului, cu toate acestea, aceste cheltuieli nu se limitează la educație și pot fi utilizate pentru orice are legătură cu copilul. De asemenea, după ce a devenit adult legal, copilul poate folosi banii fără limitări.

impactul asupra eligibilității ajutorului financiar Federal

conturile de custodie sunt considerate un activ al copilului și sunt contabilizate în funcție de ajutorul financiar. Aproximativ 20% din aceste active vor fi de așteptat să fie utilizate pentru finanțarea educației unui student în orice an dat.,

reguli de contribuție

nu există limite de contribuție. Cu toate acestea, cineva care pune deoparte bani într-unul din aceste conturi trebuie să fie conștient de modul în care cadourile mai mari afectează impozitul anual pe cadouri și excluderile fiscale pe viață. Consultarea unui consilier financiar este utilă.

fonduri neutilizate

orice bani neutilizați trebuie distribuiți până când copilul atinge vârsta majoratului sau vârsta maximă permisă pentru conturile de custodie în starea lor. Pentru conturile clasice UGMA, acest lucru apare în general la vârsta de 18 ani., Pentru conturile UTMA mai noi, această vârstă este de obicei 21, dar poate fi la fel de târziu ca 25. Spre deosebire de planurile secțiunii 529 și Coverdell ESA, nu există posibilitatea de a transfera contul unui alt copil sau de a schimba beneficiarii.,div>