pourquoi il est important de choisir judicieusement
les désignations des bénéficiaires sur votre compte de retraite remplacent généralement toutes les autres instructions—même celles de votre testament. Vous voudrez peut-être consulter un avocat successoral avant de vous décider. Les bénéficiaires que vous désignez remplaceront complètement les désignations de bénéficiaires précédentes sur tous les comptes de fonds pour les types IRA que vous spécifiez. Par conséquent, assurez-vous de remplir l’intégralité du formulaire, même si vous ne modifiez qu’une partie de votre désignation., Vous pouvez mettre à jour vos bénéficiaires à tout moment, mais vos désignations sont irrévocables après votre décès.
la différence entre les bénéficiaires primaires et secondaires
primaire. Votre bénéficiaire principal est la ou les personnes physiques, la fiducie, l’organisme de bienfaisance ou toute autre partie que vous désignez pour recevoir vos actifs après votre décès., Si l’un de vos principaux bénéficiaires est décédé au moment de votre décès, sa part de vos actifs sera divisée proportionnellement entre vos principaux bénéficiaires survivants, le cas échéant, sauf si vous choisissez l’option « à mes descendants qui me survivent, par stirpes » comme votre principal bénéficiaire.
secondaire. Votre ou vos Bénéficiaires Secondaires hériteront de vos actifs uniquement si vous n’avez pas de bénéficiaires principaux survivants au moment de votre décès.
pourquoi vous devriez désigner à la fois des bénéficiaires primaires et secondaires., Si vous n’avez pas désigné de Bénéficiaires Secondaires et que votre ou vos bénéficiaires principaux meurent avant vous, vos actifs peuvent passer à votre succession, selon les termes de votre IRA. Vos actifs pourraient être assujettis à des coûts et à des retards pouvant accompagner le règlement de votre succession, et vos bénéficiaires pourraient être assujettis à des conséquences fiscales défavorables.
Points à prendre en compte dans le choix de votre désignation de bénéficiaire
- votre désignation remplace généralement toute autre instruction, telle que celle de votre testament.,
- Si un conjoint survivant est votre seul bénéficiaire, il peut avoir des options qui ne sont pas disponibles pour les bénéficiaires non conjoints.
- vos désignations de bénéficiaires devraient fonctionner avec vos autres outils de planification successorale, tels que les fiducies.
- Si vous envisagez de désigner votre succession comme bénéficiaire, il peut y avoir des inconvénients, tels que des impôts sur le revenu plus élevés pour vos héritiers et des frais de règlement.
- après avoir fait vos désignations, vous devriez les examiner chaque fois qu’un événement majeur se produit—par exemple, un mariage, un divorce ou la naissance d’un enfant.,
responsabilités de vos bénéficiaires
à votre décès, vos bénéficiaires devront fournir des informations et des documents à Vanguard avant que nous puissions distribuer vos actifs. Vous devriez discuter de vos désignations avec vos bénéficiaires pour vous assurer qu’ils sont conscients de leur responsabilité d’aviser Vanguard de votre décès.
vos options de désignation de bénéficiaire
Vous pouvez choisir une ou plusieurs des désignations suivantes. Indiquez le pourcentage d’actifs que vous souhaitez allouer à chaque bénéficiaire, en veillant à ce que le total soit égal à 100%.,
mon conjoint
Si vous désignez votre conjoint, vous pouvez choisir l’une des deux options (ne sélectionnez pas les deux options, car cela pourrait faire en sorte que plus d’un bénéficiaire reçoive des actifs):
« à la personne nommée ici. »Vous devez identifier votre conjoint en fournissant son nom. Cependant, si votre conjoint change, vous devrez mettre à jour le nom. Sinon, la personne identifiée par son nom héritera de vos actifs.
« À la personne que je suis marié au moment de ma mort. »Dans ce cas, vous n’avez pas besoin de fournir le nom de votre conjoint., Au moment de votre décès, votre conjoint doit certifier qu’il ou elle était mariée au moment de votre décès. En choisissant cette option, vous n’avez pas besoin de mettre à jour le nom de votre conjoint si votre état civil change.
Note: la Communauté de biens. Si vous avez déjà vécu dans un État de propriété communautaire pendant que vous étiez marié, votre conjoint à ce moment-là peut avoir certains droits sur votre compte de retraite. Vous voudrez peut-être consulter votre avocat successoral pour obtenir des conseils sur les droits de propriété de la communauté. Vanguard n’assumera pas la responsabilité de déterminer si votre IRA est soumis à la propriété communautaire., Jusqu’à ce que nous recevions une réclamation de propriété communautaire dûment documentée au moment de la distribution, nous ne serons pas responsables envers quiconque d’avoir agi conformément à la désignation que nous avons au dossier.
403(b)(7) comptes de garde. Si vous êtes marié et que vous possédez un compte de garde 403(b)(7) qui fait partie d’un régime d’employeur régi par L’Employee Retirement Income Security Act de 1974 (Erisa), votre conjoint peut avoir des droits spéciaux en tant que bénéficiaire. Pour plus d’informations, vérifiez auprès de votre employeur.,
mes descendants
Si vous sélectionnez vos descendants, vous pouvez choisir de répartir vos actifs également entre vos descendants survivants et / ou également entre vos petits-enfants survivants. Les deux options éliminent la nécessité de mettre à jour les noms des enfants ou petits-enfants nés ou adoptés après avoir fait cette désignation.
« À mes descendants qui me survit, par souches. »Cette option vous permet de répartir vos biens à parts égales entre vos descendants qui sont des parents de sang ou légalement adoptés., Les premiers à recevoir vos biens sont vos enfants (cela n’inclut pas vos beaux-enfants).
- Si l’un de vos enfants décède avant vous, la totalité des biens dus à cet enfant sera répartie également entre ses enfants survivants (vos petits-enfants), le cas échéant.
- Si votre enfant décédé n’a pas d’enfant, sa part des actifs sera partagée à parts égales entre vos autres enfants survivants.
- si tous vos enfants meurent avant vous, leurs descendants survivants (vos petits-enfants) recevront les actifs à parts égales.,
ne sélectionnez pas cette option si vous souhaitez désigner vos enfants comme bénéficiaires en montants inégaux. Au lieu de cela, énumérez leurs noms sous » individus. »
» également à mes petits-enfants qui me survivent. »Vos actifs seront répartis à parts égales entre vos petits-enfants qui sont en vie au moment de votre décès (cela n’inclut pas les beaux-enfants) ni la famille ni la succession d’un petit-enfant qui décède avant que vous ne receviez le produit de votre compte de retraite. Ne sélectionnez pas cette option si vous souhaitez désigner vos petits-enfants comme bénéficiaires en montants inégaux., Au lieu de cela, énumérez leurs noms sous » individus. »
Particuliers
Cette option vous permet de désigner une ou plusieurs personnes. Si vous choisissez de désigner vos enfants ou petits-enfants par leur nom, les enfants ou petits-enfants supplémentaires nés ou adoptés légalement après cette désignation n’auront pas droit à des actifs, sauf si vous les ajoutez spécifiquement. Vous pouvez également utiliser cette option pour désigner des parents qui ne sont pas vos descendants, ainsi que des personnes qui ne vous sont pas liées.
Fiducies
Cette option vous permet de désigner une ou plusieurs fiducies., Vos actifs seront payables au fiduciaire de votre fiducie, qui sera responsable de la distribution des actifs conformément aux modalités de la fiducie. Vous avez deux options:
« au fiduciaire d’une fiducie existante créée en vertu d’un accord. »Cette option vous permet de laisser des actifs à une fiducie créée de votre vivant, également appelée fiducie vivante ou fiducie entre vifs.
« au fiduciaire d’une fiducie créée en vertu de mon dernier testament. »Ceci est pour une confiance qui entrera en vigueur après votre mort., Si vous créez plus d’une fiducie en vertu de votre testament, vous devez préciser laquelle recevra vos actifs de retraite.
Remarque: Vous n’avez pas besoin de fournir le nom d’un fiduciaire pour le moment. Nous nous fierons aux instructions du fiduciaire au moment de votre décès.
Organisations/organismes de Bienfaisance
Cette option vous permet de désigner un ou plusieurs organismes ou des organismes de bienfaisance. Vanguard ne sera pas responsable de la surveillance de la façon dont l’organisation ou l’organisme de bienfaisance utilise les actifs.