modèle mensuel de prévision des flux de trésorerie

avec une prévision mensuelle mobile des flux de trésorerie, le nombre de périodes dans la prévision reste constant (par exemple, 12 mois, 18 mois, etc.). Les prévisions sont reportées chaque fois qu’il y a un mois de données historiques à saisir. Prévisions roulantesrolling Forecast une prévision roulante est un rapport financier qui prédit l’avenir sur une période continue sur la base de données historiques., Contrairement aux budgets statiques, ils fonctionnent mieux lorsque les principaux moteurs de flux de trésorerie sont modélisés explicitement et conduisent directement les entrées de flux de trésorerie prévisionnelles. Nous examinerons la structure d’un modèle de prévision des flux de trésorerie mensuels robuste et flexible pour une entreprise de magasin de détail dans les sections suivantes.

entrées et hypothèses

Voici cinq points importants pour créer une section d’entrées solide pour un modèle de prévision des flux de trésorerie:

source de L’Image: FP de la FCI & un cours mensuel sur les flux de trésorerie.

1. Les principaux moteurs de flux de trésorerie doivent être modélisés explicitement.,

dans notre exemple, une entreprise de magasin de détail devrait commencer par le nombre de magasins qu’elle prévoit exploiter chaque mois, puis s’établir à partir de là, en fonction du nombre de pieds carrés et des ventes par pied carré. Cela aidera l’entreprise à calculer ses revenusles revenusles revenus des ventes sont les revenus reçus par une entreprise de ses ventes de biens ou de la prestation de services. En comptabilité, les termes « ventes » et.

2. Les entrées ne doivent être entrées qu’une seule fois.

Il est important de regrouper toutes les entrées dans la section hypothèses afin que les utilisateurs puissent facilement les trouver, les ajouter et les modifier.

3., Les contributions devraient être organisées de manière logique.

cela aide les utilisateurs du modèle à comprendre et à mettre à jour rapidement le modèle lorsqu’ils y sautent pour la première fois.

4. Toutes les entrées du modèle doivent être de la même couleur.

L’utilisation de couleurs identiques pour les entrées permet aux utilisateurs de faire facilement la distinction entre les entrées et les autres sorties calculées. La plupart des modèles financiers utilisent une police bleue ou un ombrage jaune pour les entrées, et une police noire pour les formulasformulasbasic Excel le mastering des formules Excel de base est essentiel pour que les débutants maîtrisent l’analyse financière., Microsoft Excel est considéré comme le logiciel standard de l’industrie dans l’analyse de données. Tableur de Microsoft se trouve également être l’un des logiciels les plus préférés par les banquiers d’investissement.

5. Documentez vos sources pour les entrées de modèle si possible.

prenez des notes et des commentaires dans les cellules en utilisant le raccourci clavier Maj + F2 pour indiquer d’où vous tirez les hypothèses.

traitement

la section Traitement d’un modèle de prévision des flux de trésorerie se trouve à droite des résultats historiques. Toutes les cellules de cette section doivent être dans des formules.,

source de L’Image: FP de CFI & un cours de prévision mensuel.

1. Les calculs et le traitement des modèles doivent être transparents et faciles à suivre.

utilisez des calculs pas à pas qui sont courts en longueur. Si les formules deviennent trop longues, il est toujours recommandé de les décomposer en étapes simples pour permettre un audit et des mises à jour efficaces.

2. Les calculs codés en dur doivent être évités.

Tout ce qui se trouve à droite des résultats historiques ne doit pas être codé en dur., Tous les calculs doivent s’appuyer sur des pilotes d’entrée explicites.

3. Placez des calculs et des traitements compliqués sur une feuille de calcul séparée.

ne conservez que les chiffres finaux sur les feuilles de calcul de sortie, et séparez les formules et calculs longs et compliqués sur une autre section du modèle ou de la feuille de calcul.

4. Documentez comment et pourquoi les calculs compliqués sont structurés.

cela permet une facilité d’utilisation et une capacité d’audit et apporte de la confiance au processus général. Toutes les formules doivent être transparentes, claires et bien documentées afin que les gens puissent facilement comprendre le fonctionnement du modèle.,

extrants

la section extrants contient tous les chiffres importants que nous aimerions obtenir d’un modèle de prévision des flux de trésorerie.

source de L’Image: FP de CFI&un cours mensuel de modélisation financière.

1. Les sorties des modèles doivent être faciles à trouver et à comprendre.

2. Les résultats du modèle doivent être regroupés logiquement dans un seul domaine.

Les sorties sont généralement placées au bas du modèle de flux de trésorerie et regroupées à l’aide de la fonction de regroupement dans Excel.

3. Les sorties du modèle doivent être basées sur une formule sans codage en dur.,

4. Les extrants devraient fournir des résultats clés pour faciliter la prise de décisions.

Les Tableaux et les graphiques résument la santé de l’entreprise, signalent les problèmes qui doivent être pris en compte ou traités et permettent à la direction de comprendre facilement ce qui va se passer au cours de la période de prévision et, par conséquent, de prendre des décisions importantes.

catégories de prévisions de flux de trésorerie

une prévision de flux de trésorerie mensuelle mobile peut être dérivée d’un bilan et d’un compte de résultat déterminés par des entrées explicites., Il existe trois catégories de prévisions de flux de trésorerie:

prévisions de flux de trésorerie D’exploitation

1. En commençant par le revenu netenet IncomeNet Income est un poste clé, non seulement dans le compte de résultat, mais dans les trois états financiers de base. Pendant qu’il est obtenu à partir du compte de résultat, ajoutez toutes les dépenses autres que la trésorerie qui sont incluses dans le compte de résultat, telles que l’amortissement de la ventilation PP&E.

1. ajuster pour tenir compte des variations de l’actif et du passif d’exploitation (ou du Fonds de roulement)., Des exemples de Fonds de roulement sont les créances commerciales et autres créances, les stocks et les créances commerciales et autres dettes.

1. prévoir le Fonds de roulement en utilisant des ratios de Fonds de roulement tels que les jours à recevoir, les jours d’inventaire et les jours à payer., id= »98b3db84f3″>Mensuel des comptes débiteurs = Recevoir 30 jours * Ventes

   Mensuel des comptes à payer = Payable 30 jours * Coût des ventes

   inventaire Mensuel = Inventaire jours 30 * Coût des ventes

   Investissement flux de trésorerie prévisions d’

   1. Les sorties de trésorerie comprennent l’argent investi dans des biens, des végétaux et de l’équipement (PP&E)PP&E (immobilisations corporelles)PP&E (immeubles, installations et Équipements) est l’un des principaux actifs non courants trouvé sur le bilan., PP & E est impacté par les Capex, sous forme de dépenses en capital ou d’acquisitions de nouvelles entreprises.
   2. Les entrées de trésorerie comprennent le produit des cessions de PP&E ou d’entreprises.

   Financement prévisions des flux de trésorerie

   1. Les entrées de trésorerie comprennent les liquidités collectées par l’émission de capitaux propres ou de dettes.
   2. Les sorties de trésorerie comprennent les liquidités utilisées pour racheter ou rembourser des capitaux propres ou des dettes, ainsi que les dividendes versés.,

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