Articles

rapoarte de analiză a creditului
Posted by admin

care sunt rapoartele de analiză a creditului?

analiza de Credit ratiosFinancial RatiosFinancial raporturi sunt create cu utilizarea de valori numerice luate din situațiile financiare pentru a obține informații semnificative despre o companie sunt instrumente care ajuta credit procesului de analiză. Aceste rapoarte ajută analiștii și investitorii să stabilească dacă persoanele fizice sau corporațiile sunt capabile să îndeplinească obligații financiare. Analiza creditului implică atât aspecte calitative, cât și cantitative., Rapoartele acoperă partea cantitativă a analizei. Indicatori cheie poate fi aproximativ separate în patru grupuri: (1) Profitabilitatea; (2) LeverageLeverageIn finanțe, efectul de levier este o strategie care companiile folosesc pentru a crește active, fluxuri de numerar, și se întoarce, dacă se poate, de asemenea, amplifica pierderile. Există două tipuri principale de pârghie: financiară și operațională. Pentru a crește efectul de levier financiar, o firmă poate împrumuta capital prin emiterea de titluri cu venit fix sau prin împrumutarea de bani direct de la un creditor., Levier de exploatare poate; (3) CoverageCoverage RatioA Rata de Acoperire este utilizat pentru a măsura capacitatea unei companii de a plăti obligațiile financiare. Un raport mai mare indică o capacitate mai mare de a-și îndeplini obligațiile; (4) LiquidityLiquidityIn piețele financiare, lichiditatea se referă la cât de repede o investiție pot fi vândute fără a afecta negativ prețul său. Cu cât este mai lichidă o investiție, cu atât mai repede poate fi vândută (și invers) și cu atât este mai ușor să o vindeți la valoarea justă. Toate celelalte fiind egale, activele mai lichide tranzacționează la o primă și activele nelichide tranzacționează la o reducere.., Pentru a afla mai multe, a verifica afară CFI Analist de Credit de Certificare programCBCA® CertificationThe Certificate Bancare & Analist de Credit (CBCA)® acreditarea este un standard global pentru analiștii de credit, care acoperă finanțe, contabilitate, analiză de credit, analiza fluxului de numerar, pactul de modelare, rambursări de împrumut, și mai mult. .,

indicatorii de Rentabilitate

după Cum sugerează și numele, rentabilitatea ratiosProfitability RatiosProfitability raporturi sunt date financiare utilizate de către analiști și investitori pentru a măsura și de a evalua capacitatea unei companii de a genera venituri (profit) relativ la venituri, bilant active, costurile de exploatare și capitalurile proprii în timpul o anumită perioadă de timp. Acestea arată cât de bine o companie utilizează activele sale pentru a produce profit măsoară capacitatea companiei de a genera profit în raport cu veniturile, activele bilanțului și capitalurile proprii ale acționarilor., Acest lucru este important pentru investitori, deoarece acestea pot folosi pentru a ajuta proiect dacă stocul pricesStock PriceThe termen stoc pretul se refera la prețul actual că o parte din stoc este de tranzacționare de pe piață. Fiecare societate cotată la bursă, atunci când acțiunile sale sunt sunt susceptibile de a aprecia. Ele ajuta, de asemenea, creditorii determina rata de creștere a corporațiilor și capacitatea lor de a plăti înapoi loansLoanA creditul este o sumă de bani pe care una sau mai multe persoane fizice sau companii de împrumut de la bănci sau alte instituții financiare, astfel încât să gestioneze financiar planificate sau neplanificate evenimente., În acest sens, împrumutatul suportă o datorie, pe care trebuie să o plătească cu dobândă și într-o anumită perioadă de timp..

raporturile de rentabilitate sunt împărțite în raporturi de marjă și raporturi de rentabilitate.

Marja de rapoarte includ:

  • Brut profitGross ProfitGross profitul este direct profitul rămas după deducerea costurilor bunurilor vândute, sau „costul vânzărilor”, din veniturile din vânzări. Este folosit pentru a calcula marja de profit brut și este cifra de profit inițială listată pe contul de profit al unei companii. Profitul brut este calculat înainte de profitul operațional sau profitul net., marja
  • EBITDA marginEBITDA MarginEBITDA marja = EBITDA / venituri. Este un raport de rentabilitate care măsoară câștigurile pe care o companie le generează înainte de impozite, dobânzi, depreciere și amortizare. Acest ghid are exemple și o downloadable template
  • Operare profit marginOperating Profit MarginOperating Marja de Profit este o rentabilitate sau performanță care reflectă procentul de profit o companie produce din operațiunile sale, înainte de deducerea impozitelor și a dobânzilor., Se calculează împărțind profitul operațional la veniturile totale și exprimându-se ca procent.

Raporturile de Retur includ

  • se Întoarcă pe assetsReturn privind Activele & ROA FormulaROA Formula. Rentabilitatea activelor (ROA) este un tip de rentabilitate a investiției (ROI), care măsoară rentabilitatea unei afaceri în raport cu activele sale totale. Acest raport indică cât de bine o companie este performant prin compararea profit (venitul net) este generatoare de capital este investit în active.,
  • rentabilitate ajustatăritmii de rentabilitate ajustate la riscexistă o serie de rate de rentabilitate ajustate la risc care ajută investitorii să evalueze investițiile existente sau potențiale. Rapoartele pot fi mai utile
  • randamentul capitaluluireturn on Equity (ROE)randamentul capitalurilor proprii (ROE) este o măsură a rentabilității unei companii care ia rentabilitatea anuală a companiei (venitul net) împărțită la valoarea capitalului propriu total al acționarilor (adică 12%). ROE combină situația veniturilor și bilanțul, deoarece venitul net sau profitul este comparat cu capitalurile proprii ale acționarilor.,ratele mai mari de marjă și rentabilitate sunt un indiciu că o companie are o capacitate mai mare de a plăti datoriile.raportul efectului de levier raportul efectului de levier raportul efectului de levier raportul efectului de levier raportul efectului de levier indică nivelul datoriei suportate de o entitate de afaceri față de alte câteva conturi din bilanțul său, din situația veniturilor sau din situația fluxurilor de numerar. Șablonul Excel compară nivelul datoriei cu alte conturi dintr-un bilanț, o declarație de venit sau o declarație de flux de numerar. Acestea ajută analiștii de credit să evalueze capacitatea unei afaceri de a-și rambursa datoriile.,

    Comune ratele de îndatorare include:

    • Datorii pentru active ratioDebt a Activelor RatioThe Datorii pentru Active Raportul este de un efect de levier, care vă ajută să cuantifice gradul în care o companie de operațiuni sunt finanțate prin datorii. În multe cazuri, o rată ridicată a efectului de levier indică, de asemenea, un grad mai ridicat de risc financiar. Acest lucru se datorează faptului că o companie care este puternic cu efect de levier se confruntă cu o șansă mai mare de neplată la împrumuturile sale.,
    • Active la capitaluri proprii
    • Datoriilor în capitaluri proprii ratioDebt de Capital RatioThe gradul de Îndatorare a capitalului este un efect de levier care calculează valoarea totală a datoriilor și a datoriilor financiare împotriva totală a capitalului acționar.
    • raportul datorie / capital

    pentru indicii efectului de levier, o rată a efectului de levier mai mică indică un efect de levier mai mic. De exemplu, dacă debtDebtDebt este banii împrumutați de o parte de la alta pentru a servi unei nevoi financiare care altfel nu poate fi satisfăcută în mod direct. Multe organizații folosesc datoria pentru a procura bunuri și servicii pe care nu reușesc să le plătească cu numerar., pentru a raportului activ este de 0,1, aceasta înseamnă că fondurile datoriei 10% din activele și fondurile de capital restul de 90%. O rată a efectului de levier mai mică înseamnă mai puțin activ sau capital finanțat prin datorii. Bănci sau creditori ca aceasta, deoarece indică un risc mai mic existent.

    exemplu

    Imaginați-vă dacă sunteți de creditare cineva $100. Ați prefera să împrumutați unei persoane care datorează deja altcuiva 1000 de dolari sau cineva care datorează 100 de dolari, având în vedere că amândoi fac aceeași sumă de bani? Este probabil v-ar alege persoana care datorează doar $100, deoarece acestea au mai puțin existente datoriei și mai mult venitul disponibil să vă plătească înapoi.,

    rapoarte de analiză a creditelor de acoperire

    raport de Acoperireraportul de acoperire este utilizat pentru a măsura capacitatea unei companii de a-și plăti obligațiile financiare. Un raport mai mare indică o capacitate mai mare de a îndeplini obligațiile măsurați acoperirea că venitulvenit se referă la banii câștigați de o persoană pentru furnizarea unui serviciu sau ca schimb pentru furnizarea unui produs. Venitul obținut de o persoană fizică este utilizat pentru a-și finanța cheltuielile de zi cu zi, precum și pentru a finanța investițiile., Unele dintre cele mai frecvente tipuri de venituri includ salariile, veniturile din activități independente, comisioane și bonusuri. sau active prevăd datorii sau dobânzi expensesInterest ExpenseInterest cheltuieli apare dintr-o companie care finanțează prin datorii sau leasing de capital. Dobânda se găsește în declarația de venit, dar poate, de asemenea. Cu cât este mai mare raportul de acoperire, cu atât este mai mare capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile financiare.,

    ratelor de Acoperire includ:

    • acoperire a Dobânzilor ratioInterest Acoperire RatioInterest Rata de Acoperire (ICR) este un raport financiar, care este folosit pentru a determina capacitatea unei companii de a plăti dobânda pe datoria neachitată.
    • rata de acoperire a datoriei de serviciiraportul de acoperire a datoriei (DSCR) măsoară capacitatea unei companii de a-și utiliza veniturile din exploatare pentru a-și rambursa toate obligațiile de datorie, inclusiv rambursarea principalului și a dobânzii atât pe termen scurt, cât și pe termen lung.,
    • rata de acoperire a numerarului
    • rata de acoperire a activelor

    exemplu

    o bancă decide dacă să împrumute bani companiei A care are o rată de acoperire a datoriei de 10 sau Companiei B care are o rată a serviciului datoriei de 5. Compania A este o alegere mai bună, deoarece raportul sugerează că venitul operațional al acestei companii poate acoperi datoria totală restantă de 10 ori. Aceasta este mai mult decât Compania B, care își poate acoperi datoria doar de 5 ori.,

    ratele de lichiditate

    Lichiditatelichiditateîn piețele financiare, lichiditatea se referă la cât de rapid poate fi vândută o investiție fără a afecta negativ prețul acesteia. Cu cât este mai lichidă o investiție, cu atât mai repede poate fi vândută (și invers) și cu atât este mai ușor să o vindeți la valoarea justă. Toate celelalte fiind egale, activele mai lichide tranzacționează la o primă și activele nelichide tranzacționează la o reducere. rapoartele indică capacitatea companiilor de a converti activele în numerar., În ceea ce privește analiza creditului, rapoartele arată capacitatea debitorului de a achita datoria curentădator curentpe un bilanț, datoria curentă este datoriile care trebuie plătite în termen de un an (12 luni) sau mai puțin. Acesta este listat ca o datorie curentă și o parte din. Ratele mai mari de lichiditate sugerează că o companie este mai lichidă și, prin urmare, poate plăti mai ușor datoriile restante.

    ratele de lichiditate includ:

    • raportul Curentformula raportului curent este = Active curente / pasive curente., Raportul actual, cunoscut și sub numele de raportul capitalului de lucru, măsoară capacitatea unei afaceri de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de totalul pasivelor curente., Acesta indică starea de sănătate financiară a unei companii
    • Rapid ratioQuick RatioThe Raport Rapid, de asemenea, cunoscut ca Acid-test măsoară capacitatea unei afaceri de a plăti datoriile pe termen scurt cu active ușor convertibile în numerar
    • Bani ratioCash RatioThe raportul cash, uneori menționată ca numerar a activelor raport, este o lichiditate valoare care indică un capacității întreprinderii de a achita datoriile pe termen scurt obligațiile cu numerar și echivalente de numerar., În comparație cu alte rate de lichiditate, cum ar fi raportul curent și raportul rapid, raportul de numerar este o măsură mai strictă și mai conservatoare
    • capital de Lucruformula capitalului de lucru este activele curente minus pasivele curente., E o măsură de o companie de lichiditate pe termen scurt;ce-a mai rămas în bilanț

    Exemplu

    raportul rapid este activelor curente ale unei companii, mai puțin de inventar și cheltuieli plătite în avans, împărțit de curent liabilitiesCurrent LiabilitiesCurrent datoriile sunt obligațiile financiare ale unei entități de afaceri, care sunt datorate și plătibile în termen de un an. O companie prezinta aceste pe. O persoană decide dacă să investească în două companii care sunt foarte asemănătoare, cu excepția faptului că Compania A are un raport rapid de 10, iar cealaltă are un raport de 5., Compania A este o alegere mai bună, deoarece un raport de 10 sugerează că compania are suficiente active lichide pentru a acoperi pasivele viitoare de 10 ori.

    resurse suplimentare

    Vă mulțumim că ați citit articolul CFI despre rapoartele de analiză a creditelor., CFI este oficial furnizor global de Certificate Bancare & Analist de Credit (CBCA)™CBCA® CertificationThe Certificate Bancare & Analist de Credit (CBCA)® acreditarea este un standard global pentru analiștii de credit, care acoperă finanțe, contabilitate, analiză de credit, analiza fluxului de numerar, pactul de modelare, rambursări de împrumut, și mai mult. program conceput pentru a vă ajuta să crească prin rândurile ca un analist de credit.,

    Pentru a păstra de învățare și avansarea în carieră, vă recomandăm următoarele CFI resurse:

    • Credit analysisCredit AnalysisCredit analiza este procesul de determinare a capacității de o companie sau o persoană de a rambursa datoria lor de confidentialitate. Cu alte cuvinte, este un proces care determină riscul de credit al unui potențial debitor sau riscul de neplată. Încorporează atât factori calitativi, cât și cantitativi.
    • Raport AnalysisRatio AnalysisRatio analiză se referă la analiza de diverse piese de informații financiare în situațiile financiare ale unei afaceri., Acestea sunt utilizate în principal de analiștii externi pentru a determina diverse aspecte ale unei afaceri, cum ar fi rentabilitatea, lichiditatea și solvabilitatea acesteia.
    • analist de Credit descrierea postului analist de Credit Descrierea postului acest analist de Credit descrierea postului prezintă abilitățile cheie, experiența și educația pentru această poziție. Un analist de credit trebuie să evalueze
    • Credit ScoreCredit ScoreA scor de credit este un număr reprezentant al unui individ financiare și de credit în picioare și capacitatea de a obține asistență financiară de la creditorii., Creditorii folosesc scorul de credit pentru a evalua calificarea unui potențial debitor pentru un împrumut și condițiile specifice ale împrumutului.

Leave A Comment